приглашаем Вас на 2-дневный семинар в Москве на тему:
"НДС и налог на прибыль в 2025 году"
Даты проведения семинара в 2025 году
|
23-24 января |
30-31 января |
6-7 февраля |
13-14 февраля |
20-21 февраля |
27-28 февраля |
6-7 марта |
13-14 марта |
20-21 марта |
27-28 марта |
3-4 апреля |
10-11 апреля |
17-18 апреля |
24-25 апреля |
15-16 мая |
22-23 мая |
29-30 мая |
5-6 июня |
19-20 июня |
26-27 июня |
3-4 июля |
10-11 июля |
17-18 июля |
|
Семинар ведет
Программа семинара:
День 1. Налог на прибыль
1. Изменения главе 25 «Налог на прибыль».
- Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
- Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
- Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
- Увеличение специального коэффициента, используемого
- по расходам на НИОКР;
- при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
- по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов.
- Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
- Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
- Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
- Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
- Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
- Другие изменения в главе 25 НК РФ.
2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.
- Реализация товаров, объектов недвижимости
- Реализация работ и услуг
- Признание выручки по длительным договорам
- Внереализационные доходы
- Доходы, не облагаемые налогом на прибыль
3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.
- Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
- Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
- Расходы, связанные с производством и реализации.
- Внереализационные расходы.
4. Материальные расходы.
5. Расходы на оплату труда.
6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.
7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)
8. Формирование резервов в налоговом учете
- Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
- Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
- Резерв на ремонт основных средств
9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.
10. Внереализационные расходы.
11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.
12. Убытки в налоговом учете.
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Убытки от уступки права требования
- Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
- Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила.
13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.
14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.
15. Декларации по налогу на прибыль:
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
- Сроки представления декларации.
- В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?
16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям
- Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
- В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
- Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.
17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.
День 2. НДС
1. Важные изменения в НДС с 1 января 2025 года
- Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
- Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
- Новые виды операций, не облагаемых НДС.
- Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
- Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
- Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.
2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.
- Сроки представления декларации по НДС.
- Требования к налоговой декларации: в каких случаях декларация по НДС считается не представленной?
- Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
- Представление Реестров в качестве пояснений.
- Отчеты о прослеживаемых товарах.
- Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
- Сроки представления Декларации по НДС.
- Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?
3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.
- Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
- Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
- Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».
- Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
- Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
- Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.
4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.
- Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
- Ошибки в оформлении счетов-фактур.
- Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.
- Подписи на счетах-фактурах.
- УПД вместо счета-фактуры.
- Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
- Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.
5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.
- Момент определения налоговой базы по НДС.
- Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
- НДС с предоплаты.
- НДС по посредническим договорам.
- Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
- Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
- Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
- Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.
- Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
- Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?
6. Вычет «входящего» НДС.
- Безопасная доля вычетов по НДС.
- Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы.
- Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
- Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
- Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
- Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. Д.)
- НДС по коммунальным услугам при аренде.
- Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
- Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
- Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
- Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).
7. Заявительный порядок возмещения НДС
8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.
9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.
- Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
- Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
- Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.
10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.
11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.
12. Уплата НДС при УСН
- Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
- Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
- Особенности перехода на уплату НДС.
- По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
- Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
- Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
- Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?
Условия участия в семинаре
- Продолжительность семинара - 2 дня, с 10-00 до 16-00.
- Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
- Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
- Стоимость участия в семинаре - 41 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
- Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде
- Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие.
- Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон