приглашаем Вас на 2-дневный семинар в Москве на тему:
"НДС и налог на прибыль"
Даты проведения семинара в 2022 году
|
2-3 июня |
9-10 июня |
16-17 июня |
23-24 июня |
30 июня- 1 июля |
7-8 июля |
14-15 июля |
21-22 июля |
28-29 июля |
4-5 августа |
11-12 августа |
18-19 августа |
25-26 августа |
1-2 сентября |
8-9 сентября |
15-16 сентября |
21-23 сентября |
29-30 сентября |
6-7 октября |
Семинар ведет
Программа семинара:
День 1. Налог на прибыль
1. Сложные ситуации при отражении в бухгалтерском и налоговом учете отдельных видов доходов
- Реализация товаров, объектов недвижимости
- Реализация работ и услуг
- Признание выручки по длительным договорам
- Внереализационные доходы
- Доходы, не облагаемые налогом на прибыль
2. Правила признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Экономическая обоснованность
- Документальное подтверждение
- Прямые и косвенные расходы (положения НК РФ и ФСБУ 5/2019 «Запасы»)
- Учет расходов при отсутствии доходов
3. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок
- Исполнение сделки заявленным контрагентом
- Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами
4. Особенности признания отдельных видов расходов
- Амортизация и амортизационная премия
- Расходы на приобретение неамортизируемого имущества.
- Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
- Представительские расходы: сложные вопросы
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
- Компенсации за использование личного имущества (в т. ч. личных автомобилей) в служебных целях
- Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
- Расходы на питание, проезд и отдых работников
- Проценты по займам и кредитам
5. Учет убытков: признание для целей налогообложения
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Убытки от уступки права требования
- Убытки при реализации амортизируемого имущества
- Убытки прошлых лет.
6. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования
- Резерв по сомнительным долгам
- Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
- Резерв на ремонт основных средств
7. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете
8. Ожидаемые изменения в НК РФ в части признания доходов и расходов для целей налогообложения.
День 2. НДС
1. Новые правила освобождения от уплаты НДС: изменения в ст. 146 и 149 НК РФ с 1 января 2021 года.
2. Декларация по НДС.
- Новая форма декларации по НДС: что изменилось?
- Новые требования к налоговой декларации: соответствие контрольным соотношениям.
- Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
- Представление Реестров в качестве пояснений.
- Отчеты о прослеживаемых товарах.
3. Новый регламент камеральной проверки деклараций по НДС.
- Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
- Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
- Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».
- Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
- Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
- Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.
4. Счета-фактуры: типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.
- Изменения в форме счета-фактуры и в порядке заполнения.
- Безвозмездная передача имущества.
- Ошибки в оформлении счетов-фактур.
- Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.
- Подписи на счетах-фактурах.
- УПД вместо счета-фактуры.
- Новые форматы счетов фактур и УПД. Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары.
- Новые реквизиты счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры: изменения 2021 года.
5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.
- Момент определения налоговой базы по НДС.
- Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
- НДС с предоплаты. Изменения в перечне товаров, работ, услуг длительного производственного цикла.
- НДС по посредническим договорам.
- Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
- Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
- Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
- Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.
- Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
- Безвозмездная передача имущества.
- Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?
6. Вычет «входящего» НДС.
- Безопасная доля вычетов по НДС.
- Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы.
- Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
- Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
- Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
- Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
- НДС по коммунальным услугам при аренде.
- Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
- Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
- Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
- Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).
7. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.
- Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
- Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
- Восстановление «входящего» НДС при реорганизации компании.
8. Применение кодов видов операций: методические рекомендации ФНС РФ.
9. Импорт товаров: особенности уплаты НДС. Применение программных средств «Лицевые счета – ЕЛС».
10. Экспорт товаров, работ, услуг в страны – члены ЕАЭС и в дальнее зарубежье.
- Новые правила подтверждения нулевой ставки НДС: сервис «Одно окно».
- Реестры документов для подтверждения нулевой ставки НДС.
- Вычет «входящего» НДС для экспортеров.
11. Применение нулевой ставки НДС по международным перевозкам экспедиторами и перевозчиками: изменения с 1 января 2021 года.
12. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.
13. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.
14. НДС по контрактам на выполнение работ и оказание услуг с иностранными контрагентами: как определить место реализации? Электронные услуги.
Условия участия в семинаре
- Продолжительность семинара - 2 дня (четверг и пятница), с 10-00 до 16-00.
- Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
- Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
- Стоимость участия в семинаре - 42 000 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
- Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде и Сертификат о прохождении обучения.
- Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие.
- Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон