НДС и налог на прибыль

приглашаем Вас на 2-дневный семинар в Москве на тему:

"НДС и налог на прибыль в 2025 году"

Даты проведения семинара в 2025 году
19-20 июня	26-27 июня
3-4 июля	10-11 июля
17-18 июля	24-25 июля
31 июля - 1 августа
7-8 августа	14-15 августа
21-22 августа	28-29 августа
4-5 сентября	11-12 сентября
18-19 сентября	25-26 сентября
2-3 октября	9-10 октября
16-17 октября	23-24 октября
30-31 октября	6-7 ноября
13-14 ноября	20-21 ноября
27-28 ноября	4-5 декабря
11-12 декабря	18-19 декабря
25-26 декабря

 

Программа семинара:

День 1. Налог на прибыль

1. Изменения главе 25 «Налог на прибыль».

• Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
• Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
• Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
• Увеличение специального коэффициента, используемого
• по расходам на НИОКР;
• при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
• по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов. 

• Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
• Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
• Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
• Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
• Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
• Другие изменения в главе 25 НК РФ.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

• Реализация товаров, объектов недвижимости
• Реализация работ и услуг
• Признание выручки по длительным договорам
• Внереализационные доходы
• Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

• Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
• Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
• Расходы, связанные с производством и реализации.
• Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

• Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
• Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.

12. Убытки в налоговом учете.

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Убытки от уступки права требования
• Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
• Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила.

13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль:

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
• Сроки представления декларации.
• В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

• Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
• В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
• Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.  

День 2. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2025 года

• Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
• Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
• Новые виды операций, не облагаемых НДС.
• Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
• Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
• Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.

2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.

• Сроки представления декларации по НДС.
• Требования к налоговой декларации: в каких случаях декларация по НДС считается не представленной?
• Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
• Представление Реестров в качестве пояснений.
• Отчеты о прослеживаемых товарах.
• Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
• Сроки представления Декларации по НДС.
• Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

• Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
• Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
• Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
• Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
• Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
• Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

• Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур.
• Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.     
• Подписи на счетах-фактурах.
• УПД вместо счета-фактуры.
• Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
• Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.
• Новый порядок обмена электронными счетами-фактурами с 1 октября 2025 года. Обмен универсальными сообщениями.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
• НДС с предоплаты. 
• НДС по посредническим договорам.
• Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
• Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
• Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
• Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
• Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
• Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

• Безопасная доля вычетов по НДС.
• Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
• Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
• Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
• Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
• Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. Д.)
• НДС по коммунальным услугам при аренде.
• Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
• Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
• Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
• Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

• Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
• Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
• Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.

12. Уплата НДС при УСН

• Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
• Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
• Особенности перехода на уплату НДС.
• По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
• Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
• Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
• Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?

Условия участия в семинаре

• Продолжительность семинара - 2 дня, с 10-00 до 16-00.  
• Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
• Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
• Стоимость участия в семинаре - 41 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
• Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде
• Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
• Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон