НДС и налог на прибыль

приглашаем Вас на 2-дневный семинар в Москве на тему:

"НДС и налог на прибыль в 2024 году"

Даты проведения семинара в 2024 году

8-9 февраля 15-16 февраля
29 февраля - 1 марта
14-15 марта 21-22 марта
28-29 марта 4-5 апреля
11-12 апреля 18-19 апреля
25-26 апреля 2-3 мая
16-17 мая 23-24 мая
29-31 мая 6-7 июня
13-14 июня 20-21 июня
27-28 июня  

 

Семинар ведет

Программа семинара:

День 1. Налог на прибыль

1. Изменения 2024 года в главе 25 «Налог на прибыль».

  • Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
  • Новые правила определения первоначальной стоимости имущества, полученного безвозмездно.
  • Возмещение расходов дистанционного работника.
  • Правила переноса убытков в 2024 году.
  • Применение пониженной ставки по налогу на прибыль по лицензионных договорам в 2024 году.
  • Другие изменения в главе 25 НК РФ.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

  • Реализация товаров, объектов недвижимости
  • Реализация работ и услуг
  • Признание выручки по длительным договорам
  • Внереализационные доходы
  • Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

  • Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
  • Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
  • Расходы, связанные с производством и реализации.
  • Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

  • Резерв по сомнительным долгам
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
  • Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.

12. Убытки в налоговом учете.

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Убытки от уступки права требования
  • Убытки при реализации амортизируемого имущества
  • Особенности переноса убытков прошлых лет в 2024 году.

13. Инвестиционный налоговый вычет: изменения 2024 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль: новая форма декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

  • Новая форма Расчета сумм, выплаченных иностранным организациям.
  • Уточненный Расчет сумм, выплаченных иностранных организаций: особенности заполнения с 1 января 2024 года.
  • В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2024 году?
  • Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.  

День 2. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2024 года

  • Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
  • Новый порядок налогообложения выручки застройщиков.
  • Заполнение счетов-фактур по товарам, подлежащим прослеживаемости.
  • Изменения в условиях применения льготы по НДС организациями общепита в 2024 году.
  • Переход на использование Реестров документов при подтверждении нулевой ставки для экспортеров.
  • Уплата НДС посредниками при ввозе товаров из ЕАЭС.
  • Особый порядок применения нулевой ставка НДС при обмене авиационных двигателей и запчастей к гражданским воздушным судам.
  • Расширение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%.
  • Изменения в порядке расчета НДС с межценовой разницы при продаже автомобилей и мотоциклов.
  • Заявительный порядок возмещения НДС.

2. Декларация по НДС.

  • Сроки представления декларации по НДС.
  • Требования к налоговой декларации: в каких случаях декларация по НДС считается не представленной?
  • Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
  • Представление Реестров в качестве пояснений.
  • Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

  • Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
  • Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
  • Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
  • Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
  • Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
  • Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

  • Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур.
  • Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.     
  • Подписи на счетах-фактурах.
  • УПД вместо счета-фактуры.
  • Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
  • Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

  • Момент определения налоговой базы по НДС.
  • Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
  • НДС с предоплаты. 
  • НДС по посредническим договорам.
  • Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
  • Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
  • Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
  • Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
  • Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
  • Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

  • Безопасная доля вычетов по НДС.
  • Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
  • Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
  • Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
  • Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
  • Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. Д.)
  • НДС по коммунальным услугам при аренде.
  • Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
  • Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
  • Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
  • Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС: новые правила с 1 апреля 2024 года

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

  • Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
  • Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
  • Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

Условия участия в семинаре

  • Продолжительность семинара - 2 дня (четверг и пятница), с 10-00 до 16-00.  
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре 40 000 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
  • Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде и Сертификат о прохождении обучения. 
  • Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021