НДС и налог на прибыль

приглашаем Вас на 2-дневный семинар в Москве на тему:

"НДС и налог на прибыль в 2025 году"

Даты проведения семинара в 2025 году

23-24 января 30-31 января
6-7 февраля 13-14 февраля
20-21 февраля 27-28 февраля
6-7 марта 13-14 марта
20-21 марта 27-28 марта
3-4 апреля 10-11 апреля
17-18 апреля 24-25 апреля
15-16 мая 22-23 мая
29-30 мая 5-6 июня
19-20 июня 26-27 июня
3-4 июля 10-11 июля
17-18 июля  

 

Семинар ведет

Программа семинара:

День 1. Налог на прибыль

1. Изменения главе 25 «Налог на прибыль».

  • Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
  • Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
  • Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
  • Увеличение специального коэффициента, используемого
  • по расходам на НИОКР;
  • при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
  • по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов. 
  • Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
  • Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
  • Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
  • Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
  • Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
  • Другие изменения в главе 25 НК РФ.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

  • Реализация товаров, объектов недвижимости
  • Реализация работ и услуг
  • Признание выручки по длительным договорам
  • Внереализационные доходы
  • Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

  • Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
  • Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
  • Расходы, связанные с производством и реализации.
  • Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

  • Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
  • Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.

12. Убытки в налоговом учете.

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Убытки от уступки права требования
  • Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
  • Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила.

13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль:

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
  • Сроки представления декларации.
  • В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

  • Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
  • В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
  • Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.  

День 2. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2025 года

  • Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
  • Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
  • Новые виды операций, не облагаемых НДС.
  • Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
  • Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
  • Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.

2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.

  • Сроки представления декларации по НДС.
  • Требования к налоговой декларации: в каких случаях декларация по НДС считается не представленной?
  • Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
  • Представление Реестров в качестве пояснений.
  • Отчеты о прослеживаемых товарах.
  • Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
  • Сроки представления Декларации по НДС.
  • Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

  • Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
  • Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
  • Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
  • Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
  • Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
  • Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

  • Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур.
  • Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.     
  • Подписи на счетах-фактурах.
  • УПД вместо счета-фактуры.
  • Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
  • Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

  • Момент определения налоговой базы по НДС.
  • Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
  • НДС с предоплаты. 
  • НДС по посредническим договорам.
  • Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
  • Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
  • Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
  • Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
  • Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
  • Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

  • Безопасная доля вычетов по НДС.
  • Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
  • Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
  • Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
  • Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
  • Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. Д.)
  • НДС по коммунальным услугам при аренде.
  • Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
  • Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
  • Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
  • Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

  • Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
  • Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
  • Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.

12. Уплата НДС при УСН

  • Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
  • Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
  • Особенности перехода на уплату НДС.
  • По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
  • Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
  • Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
  • Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?

Условия участия в семинаре

  • Продолжительность семинара - 2 дня, с 10-00 до 16-00.  
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре 41 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
  • Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде
  • Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021