приглашаем Вас на 3-дневный семинар в Москве на тему:
"НДС. Налог на прибыль. Налог на имущество. Учет основных средств. Новое в 2025 году"
Даты проведения семинара в 2025 году
|
29-31 января |
5-7 февраля |
12-14 февраля |
19-21 февраля |
26-28 февраля |
5-7 марта |
12-14 марта |
19-21 марта |
26-28 марта |
2-4 апреля |
9-11 апреля |
16-18 апреля |
23-25 апреля |
14-16 мая |
21-23 мая |
28-30 мая |
4-6 июня |
18-20 июня |
26-27 июня |
2-4 июля |
9-11 июля |
16-18 июля |
Семинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"
Программа семинара:
День 1. Основные средства и налог на имущество
1. Основные средства в бухгалтерском учете
- Капитальные вложения в основные средства: условия признания затрат, единица учета, классификация, оценка, обесценение капитальных вложений.
- Прекращение признания капитальных вложений и формирование первоначальной стоимости основных средств. Инвентарный объект.
- Условия признания объектов в составе основных средств. Лимит стоимости ОС.
- Классификация основных средств: виды, группы. Инвестиционная недвижимость.
- Амортизация основных средств: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
- Переоценка и обесценение основных средств.
- Инвентаризация основных средств: порядок, сроки, отражение результатов.
- Выбытие и списание основных средств: основания, период, порядок отражения в бух. учете. Долгосрочные активы к продаже.
- Документальное оформление операций с основными средствами.
- Упрощенные способы учета капитальных вложений и основных средств.
2. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2025 года.
- Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
- Формирование первоначальной стоимости ОС, в том числе полученных в виде вклада в уставный капитал, безвозмездно полученных Применение повышающего коэффициента: изменения с 1 января 2025 года.
- Срок полезного использования основных средств, в том числе ОС, бывших в эксплуатации.
- Как правильно выбрать амортизационную группу, если объект ОС не указан в Классификации основных средств? Разъяснения чиновников и арбитражная практика.
- В каких случаях можно изменить срок полезного использования?
- Способы начисления амортизации по основным средствам. Применение повышающих коэффициентов: новое в 2025 году
- Амортизационная премия по ОС: размер и порядок применения.
- Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2025 года.
- Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: новое в 2025 году
3. Ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание ОС: бухгалтерский и налоговый учет.
- Виды ремонтов и их отличия
- Формирование резерва на ремонт основных средств в налоговом учете
4. Модернизация и реконструкция ОС: бухгалтерский и налоговый учет
- Как отличить ремонт от модернизации, чтобы не было претензий со стороны налоговиков. Основные признаки реконструкции недвижимых объектов.
- Изменение первоначальной стоимости и сроков полезного использования.
- Амортизация после модернизации и реконструкции в бухгалтерском и налоговом учете
5. Учет малоценных объектов в бухгалтерском и налоговом учете. Ремонт и модернизация малоценных объектов.
6. НДС в операциях с основными средствами.
- Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС С какой даты считать три года? Можно ли применить вычет частями?
- Вычет по НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
- В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?НДС при модернизации и реконструкции основных средств.
- НДС при выбытии и списании основного средства, при передачи имущества в безвозмездное пользование.
- Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС по основным средствам.
7. Налог на имущество: новое с 1 января 2025 года.
- Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Арбитражная практика. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
- Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
- Повышенная ставка налога по дорогостоящему имуществу с 1 января 2025 года
- Особенности расчета налога по объектам недвижимости, находящейся в общей собственности.
- Сообщение об исчисленной суммы налога: новое в 2025 году.
- Прекращение налогообложения в связи с гибелью и уничтожением недвижимости.
- Новые льготы по налогу на имущество с 1 января 2025 года.
- Расчет налога на имущество и уплата в бюджет в 2025 году.
- Авансовые платежи по налогу на имущество: сроки и порядок уплаты. Нужно ли представлять Уведомление по налогу на имущество?
- Изменения в форме Декларации по налогу на имущество с 1 января 2025 года.
- Какие организация вправе не представлять Декларацию по налогу на имущество?
- Единая декларация по нескольким объектам недвижимости.
- Уплата налога на имущества с объекта недвижимости, переданного в аренду (лизинг).
- План мероприятий налоговиков по повышению эффективности администрирования налога на имущество.
День 2. Налог на прибыль
1. Изменения в главе 25 «Налог на прибыль».
- Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
- Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
- Увеличение специального коэффициента, используемого
- по расходам на НИОКР;
- при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
- по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов.
- Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
- Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
- Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
- Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
- Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
- Другие изменения в главе 25 НК РФ.
2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.
- Реализация товаров, объектов недвижимости
- Реализация работ и услуг
- Признание выручки по длительным договорам
- Внереализационные доходы
- Доходы, не облагаемые налогом на прибыль
3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.
- Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
- Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
- Расходы, связанные с производством и реализации.
- Внереализационные расходы.
4. Материальные расходы.
5. Расходы на оплату труда.
6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.
7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)
8. Формирование резервов в налоговом учете
- Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
- Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
- Резерв на ремонт основных средств
9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.
10. Внереализационные расходы.
11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2025 году.
12. Убытки в налоговом учете
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Убытки от уступки права требования
- Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
- Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила
13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.
14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.
15. Декларации по налогу на прибыль
- НДС с предоплаты.
- НДС по посредническим договорам.
- Новая форма Декларации по налогу на прибыль в 2025 году,
- Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
- Сроки представления декларации.
- В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?
16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям
- Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
- В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
- Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.
17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.
День 3. НДС
1. Важные изменения в НДС с 1 января 2024 года
- Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
- Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
- Новые виды операций, не облагаемых НДС.
- Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
- Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
- Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.
2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.
- Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
- Сроки представления Декларации по НДС.
- Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?
- Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
- Представление Реестров в качестве пояснений.
- Отчеты о прослеживаемых товарах.
3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.
- Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
- Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
- Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».
- Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
- Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
- Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.
4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.
- Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
- Ошибки в оформлении счетов-фактур.
- Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.
- Подписи на счетах-фактурах.
- УПД вместо счета-фактуры.
- Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
- Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.
5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.
- Момент определения налоговой базы по НДС.
- Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
- НДС с предоплаты.
- НДС по посредническим договорам.
- Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
- Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
- Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
- Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.
- Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
- Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?
6. Вычет «входящего» НДС.
- НДС с предоплаты.
- НДС по посредническим договорам.
- Безопасная доля вычетов по НДС.
- Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы.
- Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
- Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
- Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
- Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
- НДС по коммунальным услугам при аренде.
- Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
- Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
- Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
- Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).
7. Заявительный порядок возмещения НДС.
8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.
9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.
- Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
- Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
- Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.
10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.
11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.
12. Уплата НДС при УСН
- Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
- Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
- Особенности перехода на уплату НДС.
- По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
- Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
- Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
- Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?
Условия участия в семинаре
- Продолжительность семинара - 3 дня (со среды по пятницу), с 10-00 до 16-00.
- Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
- Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
- Стоимость участия в семинаре - 57 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
- Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде.
- Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие.
- Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон