Главная/Семинары в Москве/3-дневный семинар в Москве

3-дневный семинар в Москве для бухгалтеров, кадровиков, юристов, руководителей

приглашаем Вас на 3-дневный семинар в Москве на тему:

ДС. Налог на прибыль. Налог на имущество. Учет основных средств. Новое в 2025 году"

Даты проведения семинара в 2025 году

29-31 января 5-7 февраля
12-14 февраля 19-21 февраля
26-28 февраля 5-7 марта
12-14 марта 19-21 марта
26-28 марта 2-4 апреля
9-11 апреля 16-18 апреля
23-25 апреля 14-16 мая
21-23 мая 28-30 мая
4-6 июня 18-20 июня
26-27 июня 2-4 июля
9-11 июля 16-18 июля

Семинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа семинара:

День 1. Основные средства и налог на имущество

1. Основные средства в бухгалтерском учете

 

  • Капитальные вложения в основные средства: условия признания затрат, единица учета, классификация, оценка, обесценение капитальных вложений.
  • Прекращение признания капитальных вложений и формирование первоначальной стоимости основных средств. Инвентарный объект.
  • Условия признания объектов в составе основных средств. Лимит стоимости ОС.
  • Классификация основных средств: виды, группы. Инвестиционная недвижимость.
  • Амортизация основных средств: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
  • Переоценка и обесценение основных средств.
  • Инвентаризация основных средств: порядок, сроки, отражение результатов.
  • Выбытие и списание основных средств: основания, период, порядок отражения в бух. учете. Долгосрочные активы к продаже.
  • Документальное оформление операций с основными средствами.
  • Упрощенные способы учета капитальных вложений и основных средств.

2. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2025 года.

  • Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
  • Формирование первоначальной стоимости ОС, в том числе полученных в виде вклада в уставный капитал, безвозмездно полученных Применение повышающего коэффициента: изменения с 1 января 2025 года.
  • Срок полезного использования основных средств, в том числе ОС, бывших в эксплуатации.
  • Как правильно выбрать амортизационную группу, если объект ОС не указан в Классификации основных средств? Разъяснения чиновников и арбитражная практика.
  • В каких случаях можно изменить срок полезного использования?
  • Способы начисления амортизации по основным средствам. Применение повышающих коэффициентов: новое в 2025 году
  • Амортизационная премия по ОС: размер и порядок применения.
  • Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2025 года.
  • Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: новое в 2025 году

3. Ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание ОС: бухгалтерский и налоговый учет.

  • Виды ремонтов и их отличия
  • Формирование резерва на ремонт основных средств в налоговом учете

4. Модернизация и реконструкция ОС: бухгалтерский и налоговый учет

  • Как отличить ремонт от модернизации, чтобы не было претензий со стороны налоговиков. Основные признаки реконструкции недвижимых объектов.
  • Изменение первоначальной стоимости и сроков полезного использования.
  • Амортизация после модернизации и реконструкции в бухгалтерском и налоговом учете

5. Учет малоценных объектов в бухгалтерском и налоговом учете. Ремонт и модернизация малоценных объектов.

6. НДС в операциях с основными средствами.

  • Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС С какой даты считать три года? Можно ли применить вычет частями?
  • Вычет по НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
  • В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?НДС при модернизации и реконструкции основных средств.
  • НДС при выбытии и списании основного средства, при передачи имущества в безвозмездное пользование.
  • Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС  по основным средствам.

7. Налог на имущество: новое с 1 января 2025 года.

  • Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Арбитражная практика. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
  • Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
  • Повышенная ставка налога по дорогостоящему имуществу с 1 января 2025 года
  • Особенности расчета налога по объектам недвижимости, находящейся в общей собственности.
  • Сообщение об исчисленной суммы налога: новое в 2025 году.
  • Прекращение налогообложения в связи с гибелью и уничтожением недвижимости.
  •  Новые льготы по налогу на имущество с 1 января 2025 года.
  • Расчет налога на имущество и уплата в бюджет в 2025 году.
  • Авансовые платежи по налогу на имущество: сроки и порядок уплаты. Нужно ли представлять Уведомление по налогу на имущество?
  •  Изменения в форме Декларации по налогу на имущество с 1 января 2025 года. 
  • Какие организация вправе не представлять Декларацию по налогу на имущество?
  • Единая декларация по нескольким объектам недвижимости.
  • Уплата налога на имущества с объекта недвижимости, переданного в аренду (лизинг).
  • План мероприятий налоговиков по повышению эффективности администрирования налога на имущество.

День 2. Налог на прибыль

1. Изменения в главе 25 «Налог на прибыль».

  • Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
  • Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
  • Увеличение специального коэффициента, используемого
  • по расходам на НИОКР;
  • при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
  • по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов.
  • Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
  • Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
  • Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
  • Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
  • Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
  • Другие изменения в главе 25 НК РФ.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

  • Реализация товаров, объектов недвижимости
  • Реализация работ и услуг
  • Признание выручки по длительным договорам
  • Внереализационные доходы
  • Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

  • Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
  • Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
  • Расходы, связанные с производством и реализации.
  • Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

  • Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
  • Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2025 году.

12. Убытки в налоговом учете

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Убытки от уступки права требования
  • Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
  • Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила

13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль

  • НДС с предоплаты. 
  • НДС по посредническим договорам.
  • Новая форма Декларации по налогу на прибыль  в 2025 году,
  • Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
  • Сроки представления декларации.
  • В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

  • Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
  • В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
  • Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.  

День 3. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2024 года

  • Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
  • Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
  • Новые виды операций, не облагаемых НДС.
  • Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
  • Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
  • Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.

2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.

  • Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
  • Сроки представления Декларации по НДС.
  • Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?
  • Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
  • Представление Реестров в качестве пояснений.
  • Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

  • Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
  • Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
  • Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
  • Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
  • Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
  • Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

  • Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур.
  • Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.    
  • Подписи на счетах-фактурах.
  • УПД вместо счета-фактуры.
  • Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
  • Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

  • Момент определения налоговой базы по НДС.
  • Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
  • НДС с предоплаты. 
  • НДС по посредническим договорам.
  • Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
  • Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
  • Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
  • Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
  • Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
  • Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

  • НДС с предоплаты. 
  • НДС по посредническим договорам.
  • Безопасная доля вычетов по НДС.
  • Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
  • Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
  • Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
  • Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
  • Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
  • НДС по коммунальным услугам при аренде.
  • Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
  • Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
  • Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
  • Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС.

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

  • Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
  • Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
  • Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.

12. Уплата НДС при УСН

  • Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
  • Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
  • Особенности перехода на уплату НДС.
  • По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
  • Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
  • Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
  • Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?

Условия участия в семинаре

  • Продолжительность семинара - 3 дня (со среды по пятницу), с 10-00 до 16-00.  
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре 57 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка). 
  • Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде.
  • Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021