3-дневный семинар в Москве для бухгалтеров, кадровиков, юристов, руководителей

приглашаем Вас на 3-дневный семинар в Москве на тему:

"НДС. Налог на прибыль. Налог на имущество. Учет основных средств. Новое в 2025 году"

Даты проведения семинара в 2025 году
29-31 января		5-7 февраля
12-14 февраля		19-21 февраля
26-28 февраля		5-7 марта
12-14 марта		19-21 марта
26-28 марта		2-4 апреля
9-11 апреля		16-18 апреля
23-25 апреля		14-16 мая
21-23 мая		28-30 мая
4-6 июня		18-20 июня
26-27 июня		2-4 июля
9-11 июля		16-18 июля

Семинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа семинара:

День 1. Основные средства и налог на имущество

1. Основные средства в бухгалтерском учете

 

• Капитальные вложения в основные средства: условия признания затрат, единица учета, классификация, оценка, обесценение капитальных вложений.
• Прекращение признания капитальных вложений и формирование первоначальной стоимости основных средств. Инвентарный объект.
• Условия признания объектов в составе основных средств. Лимит стоимости ОС.
• Классификация основных средств: виды, группы. Инвестиционная недвижимость.
• Амортизация основных средств: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
• Переоценка и обесценение основных средств.
• Инвентаризация основных средств: порядок, сроки, отражение результатов.
• Выбытие и списание основных средств: основания, период, порядок отражения в бух. учете. Долгосрочные активы к продаже.
• Документальное оформление операций с основными средствами.
• Упрощенные способы учета капитальных вложений и основных средств.

2. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2025 года.

• Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
• Формирование первоначальной стоимости ОС, в том числе полученных в виде вклада в уставный капитал, безвозмездно полученных Применение повышающего коэффициента: изменения с 1 января 2025 года.
• Срок полезного использования основных средств, в том числе ОС, бывших в эксплуатации.
• Как правильно выбрать амортизационную группу, если объект ОС не указан в Классификации основных средств? Разъяснения чиновников и арбитражная практика.
• В каких случаях можно изменить срок полезного использования?
• Способы начисления амортизации по основным средствам. Применение повышающих коэффициентов: новое в 2025 году
• Амортизационная премия по ОС: размер и порядок применения.
• Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2025 года.
• Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: новое в 2025 году

3. Ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание ОС: бухгалтерский и налоговый учет.

• Виды ремонтов и их отличия
• Формирование резерва на ремонт основных средств в налоговом учете

4. Модернизация и реконструкция ОС: бухгалтерский и налоговый учет

• Как отличить ремонт от модернизации, чтобы не было претензий со стороны налоговиков. Основные признаки реконструкции недвижимых объектов.
• Изменение первоначальной стоимости и сроков полезного использования.
• Амортизация после модернизации и реконструкции в бухгалтерском и налоговом учете

5. Учет малоценных объектов в бухгалтерском и налоговом учете. Ремонт и модернизация малоценных объектов.

6. НДС в операциях с основными средствами.

• Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС С какой даты считать три года? Можно ли применить вычет частями?
• Вычет по НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
• В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?НДС при модернизации и реконструкции основных средств.
• НДС при выбытии и списании основного средства, при передачи имущества в безвозмездное пользование.
• Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС  по основным средствам.

7. Налог на имущество: новое с 1 января 2025 года.

• Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Арбитражная практика. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
• Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
• Повышенная ставка налога по дорогостоящему имуществу с 1 января 2025 года
• Особенности расчета налога по объектам недвижимости, находящейся в общей собственности.
• Сообщение об исчисленной суммы налога: новое в 2025 году.
• Прекращение налогообложения в связи с гибелью и уничтожением недвижимости.
•  Новые льготы по налогу на имущество с 1 января 2025 года.
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет в 2025 году.
• Авансовые платежи по налогу на имущество: сроки и порядок уплаты. Нужно ли представлять Уведомление по налогу на имущество?
•  Изменения в форме Декларации по налогу на имущество с 1 января 2025 года. 
• Какие организация вправе не представлять Декларацию по налогу на имущество?
• Единая декларация по нескольким объектам недвижимости.
• Уплата налога на имущества с объекта недвижимости, переданного в аренду (лизинг).
• План мероприятий налоговиков по повышению эффективности администрирования налога на имущество.

День 2. Налог на прибыль

1. Изменения в главе 25 «Налог на прибыль».

• Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
• Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
• Увеличение специального коэффициента, используемого

• по расходам на НИОКР;
• при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
• по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов.

• Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
• Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
• Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
• Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
• Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
• Другие изменения в главе 25 НК РФ.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

• Реализация товаров, объектов недвижимости
• Реализация работ и услуг
• Признание выручки по длительным договорам
• Внереализационные доходы
• Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

• Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
• Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
• Расходы, связанные с производством и реализации.
• Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

• Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
• Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2025 году.

12. Убытки в налоговом учете

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Убытки от уступки права требования
• Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
• Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила

13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль

• НДС с предоплаты. 
• НДС по посредническим договорам.
• Новая форма Декларации по налогу на прибыль  в 2025 году,
• Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
• Сроки представления декларации.
• В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

• Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
• В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
• Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.  

День 3. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2024 года

• Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
• Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
• Новые виды операций, не облагаемых НДС.
• Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
• Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
• Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.

2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.

• Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
• Сроки представления Декларации по НДС.
• Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?
• Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
• Представление Реестров в качестве пояснений.
• Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

• Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
• Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
• Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
• Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
• Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
• Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

• Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур.
• Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.    
• Подписи на счетах-фактурах.
• УПД вместо счета-фактуры.
• Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
• Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
• НДС с предоплаты. 
• НДС по посредническим договорам.
• Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
• Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
• Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
• Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
• Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
• Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

• НДС с предоплаты. 
• НДС по посредническим договорам.
• Безопасная доля вычетов по НДС.
• Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
• Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
• Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
• Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
• Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
• НДС по коммунальным услугам при аренде.
• Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
• Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
• Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
• Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС.

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

• Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
• Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
• Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.

12. Уплата НДС при УСН

• Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
• Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
• Особенности перехода на уплату НДС.
• По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
• Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
• Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
• Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?

Условия участия в семинаре

• Продолжительность семинара - 3 дня (со среды по пятницу), с 10-00 до 16-00.  
• Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
• Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
• Стоимость участия в семинаре - 57 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка). 
• Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде.
• Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
• Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон