приглашаем Вас на 3-дневный семинар в Москве на тему:
"НДС. Налог на прибыль. Основные средства, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2022, ФСБУ 25/2018, налог на имущество. Запасы, ФСБУ 5/2019. Новое в 2024 году"
Даты проведения семинара в 2024-2025 годах
|
18-20 сентября |
25-27 сентября |
3-4 октября |
9-11 октября |
16-18 октября |
23-25 октября |
30 октября - 1 ноября |
6-8 ноября |
13-15 ноября |
20-22 ноября |
27-29 ноября |
4-6 декабря |
11-13 декабря |
18-20 декабря |
25-27 декабря |
15-17 января |
22-24 января |
29-31 января |
5-7 февраля |
12-14 февраля |
19-21 февраля |
26-28 февраля |
5-7 марта |
12-14 марта |
19-21 марта |
26-28 марта |
2-4 апреля |
9-11 апреля |
16-18 апреля |
23-25 апреля |
14-16 мая |
21-23 мая |
28-30 мая |
4-6 июня |
18-20 июня |
26-27 июня |
2-4 июля |
9-11 июля |
16-18 июля |
Семинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"
Программа семинара:
День 1. Основные средства и налог на имущество
1. ФСБУ 6/2020 «Основные средства».
- Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
- Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.
- Сфера применения стандарта
- Условия признания активов в составе ОС. Стоимостной критерий
- Признание ОС. Переклассификация ОС. Инвестиционная недвижимость.
- Инвентарный объект как единица учета.
- Первоначальная стоимость ОС. Оценочные обязательства в стоимости ОС
- Переоценка ОС.
- Обесценение ОС.
- Срок полезного использования. Способы начисления амортизации. Ликвидационная стоимость ОС,
- Пересмотр ликвидационной стоимости, срока полезного использования, способа начисления амортизации
- Выбытие и списание ОС: основания, период, порядок отражения в бух. учете.
- Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
- Упрощенные способы учета ОС.
3. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
- Сфера применения стандарта.
- Условия признания затрат на капитальные вложения
- Единица учета капитальных вложений.
- Классификация капитальных вложений.
- Оценка капитальных вложений. Использование справедливой стоимости.
- Уменьшение кап. вложений на стоимости полученных материальных ценностей.
- Проверка кап. вложений на обесценение.
- Прекращение признания капитальных вложений. Ввод ОС в эксплуатацию.
- Раскрытие информации о капитальных вложениях в бухгалтерской отчетности.
- Применение ФСБУ 26/2020 при использовании упрощенных способов бухгалтерского учета
- Сроки вступления в силу и переходные положения.
4. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
- Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
- Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
- Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.
5. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2024 года.
- Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
- Формирование первоначальной стоимости ОС.
- Документальное оформление операций с основными средствами.
- Срок полезного использования ОС.
- Способы начисления амортизации по основным средствам.
- Амортизационная премия по ОС.
- Новые возможности по применению повышающих коэффициентов, применяемых к норме амортизации. Особенности определения финансового результата при продаже основных средств, по которым применялся повышающий коэффициент.
- Инвестиционный налоговый вычет: изменения с 1 января 2024 года.
- Новые правила определения стоимости безвозмездно полученных основных средств.
6. Правила учета расходов на ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание ОС.
7. Модернизация и реконструкция ОС: особенности начисления амортизации.
8. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.
- Аренда основных средств.
- Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
- Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации.
- Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
- Учет капитальных вложений у арендодателя.
9. НДС в операциях с основными средствами.
- Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС.
- В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?
- Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС при восстановлении «входящего» НДС.
10. Налог на имущество: новое с 1 января 2024 года.
- Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
- Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
- Особенности расчета налога по объектам недвижимости, находящейся в общей собственности.
- Прекращение налогообложения в связи с гибелью и уничтожением недвижимости.
- Порядок применения льгот по налогу на имущество.
- Расчет налога на имущество и уплата в бюджет.
- Авансовые платежи по налогу на имущество: сроки и порядок уплаты.
- Изменения в форме Декларации по налогу на имущество.
- Какие организация вправе не представлять Декларацию по налогу на имущество?
- Единая декларация по нескольким объектам недвижимости.
- Нужно ли представлять Уведомление по налогу на имущество?
- Уплата налога на имущества с объекта недвижимости, переданного в аренду (лизинг).
День 2. Налог на прибыль
1. Изменения 2024 года в главе 25 «Налог на прибыль».
- Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
- Новые правила определения первоначальной стоимости имущества, полученного безвозмездно.
- Возмещение расходов дистанционного работника.
- Правила переноса убытков в 2024 году.
- Применение пониженной ставки по налогу на прибыль по лицензионных договорам в 2024 году.
2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.
- Реализация товаров, объектов недвижимости
- Реализация работ и услуг
- Признание выручки по длительным договорам
- Внереализационные доходы
- Доходы, не облагаемые налогом на прибыль
3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.
- Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
- Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
- Расходы, связанные с производством и реализации.
- Внереализационные расходы.
4. Материальные расходы.
5. Расходы на оплату труда.
6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.
7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)
8. Формирование резервов в налоговом учете
- Резерв по сомнительным долгам
- Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
- Резерв на ремонт основных средств
9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.
10. Внереализационные расходы.
11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.
12. Убытки в налоговом учете.
- Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Убытки от уступки права требования
- Убытки при реализации амортизируемого имущества
- Особенности переноса убытков прошлых лет в 2024 году.
13. Инвестиционный налоговый вычет: изменения 2024 года.
14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.
15. Декларации по налогу на прибыль: новая форма декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?
16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям
- Новая форма Расчета сумм, выплаченных иностранным организациям.
- Уточненный Расчет сумм, выплаченных иностранных организаций: особенности заполнения с 1 января 2024 года.
- В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2024 году?
- Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.
17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.
День 3. НДС
1. Важные изменения в НДС с 1 января 2024 года
- Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
- Новый порядок налогообложения выручки застройщиков.
- Заполнение счетов-фактур по товарам, подлежащим прослеживаемости.
- Изменения в условиях применения льготы по НДС организациями общепита в 2024 году.
- Переход на использование Реестров документов при подтверждении нулевой ставки для экспортеров.
- Уплата НДС посредниками при ввозе товаров из ЕАЭС.
- Особый порядок применения нулевой ставка НДС при обмене авиационных двигателей и запчастей к гражданским воздушным судам.
- Расширение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%.
- Изменения в порядке расчета НДС с межценовой разницы при продаже автомобилей и мотоциклов.
- Заявительный порядок возмещения НДС.
2. Декларация по НДС.
- Сроки представления декларации по НДС.
- Требования к налоговой декларации: в каких случаях декларация по НДС считается не представленной?
- Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
- Представление Реестров в качестве пояснений.
- Отчеты о прослеживаемых товарах.
3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.
- Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
- Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
- Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».
- Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
- Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
- Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.
4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.
- Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
- Ошибки в оформлении счетов-фактур.
- Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.
- Подписи на счетах-фактурах.
- УПД вместо счета-фактуры.
- Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
- Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.
5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.
- Момент определения налоговой базы по НДС.
- Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
- НДС с предоплаты.
- НДС по посредническим договорам.
- Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
- Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
- Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
- Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.
- Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
- Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?
6. Вычет «входящего» НДС.
- Безопасная доля вычетов по НДС.
- Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы.
- Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
- Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
- Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
- Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. Д.)
- НДС по коммунальным услугам при аренде.
- Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
- Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
- Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
- Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).
7. Заявительный порядок возмещения НДС: новые правила с 1 апреля 2024 года
8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.
9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.
- Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
- Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
- Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.
10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.
Условия участия в семинаре
- Продолжительность семинара - 3 дня (со среды по пятницу), с 10-00 до 16-00.
- Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
- Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
- Стоимость участия в семинаре - 55 000 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
- Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде.
- Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие.
- Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон