5-дневный семинар

приглашаем Вас на 5-дневный семинар в Москве на тему:

"Налог на прибыль, НДС, налог на имущество, бухгалтерский учет и отчетность, НДФЛ, страховые взносы в 2025 году"

Даты проведения семинара в 2025 году
3-7 февраля		10-14 февраля
17-21 февраля		24-28 февраля
3-7 марта		10-14 марта
17-21 марта		24-28 марта
31 марта - 4 апреля
7-11 апреля		14-18 апреля
24-28 апреля		12-16 мая
19-23 мая		26-30 мая
2-6 июня		16-20 июня
23-27 июня
30 июня - 4 июля
7-11 июля		14-18 июля

Программа семинара:

День 1. НДФЛ и страховые взносы

1. Обязанности налогового агента по удержанию НДФЛ.

• Доходы от источников в РФ и от источников за пределами РФ: новое в 2025 году.
• Резиденты и нерезиденты: изменения с 1 января 2025 года. Как сделать перерасчет при изменении статуса физического лица?
• Нужно ли удерживать НДФЛ из доходов самозанятых и индивидуальных предпринимателей?
• Ответственность налогового агента: за что налогового агента могут оштрафовать?

2. Новая прогрессивная шкала налогообложения с 1 января 2025 года.

3. Совокупность налоговых баз резидентов и нерезидентов.

• Три вида совокупности налоговых баз для резидентов:
  • зарплата, доходы по договорам ГПХ, доходы от предпринимательской деятельности,
  • дивиденды, проценты по ценным бумагам, проценты по депозитам, доходы от продажи недвижимости,
  • доходы участников СВО, районный коэффициент и процентная надбавка.

• Совокупная налоговая база для нерезидентов.

4. Доходы, которые не учитываются при налогообложении: новое в 2025 году.

• Выходное пособие при сокращении: новый порядок расчета необлагаемой части выходного пособия.
• Материальная помощь.
• Компенсация за использование личного транспорта.
• Подарки.
• Путевки в санаторий, туристических путевок, расходы на ДМС.

5. Дата фактического получения дохода.

• Порядок признания доходов в виде оплаты труда, премий, отпускных, пособий по временной нетрудоспособности и др.
• Уплата НДФЛ с аванса.
• Налогообложение командировочных расходов и расходов на служебные поездки: изменения с 1 января 2025 года.
• Дата фактического получения доходов по иным выплатам.

6. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ.

• Натуральная плата труда.
• НДФЛ при выплате алиментов.
• Выплаты за дистанционную работу.
• НДФЛ по договорам ГПХ.
• Аренда жилья для сотрудников.
• Оплата питания.
• Материальная выгода: изменения с 1 января 2025 года.
• Дивиденды.

7. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

• ФСБУ "Доходы"
• ФСБУ "Расходы"
• Новые сроки и правила перечисления НДФЛ в бюджет: НДФЛ за прошлый год нужно удержать в течение месяца.
• Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
• Уплата НДФЛ из средств работодателя.
• Последовательность определения принадлежности платежей на ЕНС.
• Резервирование денежных средств на ЕНС.
• Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.

8. Стандартные налоговые вычеты: изменения с 1 января 2025 года.

• Новый размер стандартных налоговых вычетов на детей.
• Увеличение размера предельного дохода для предоставления стандартных вычетов. Предоставляется ли вычет, если нет дохода?
• Документы для предоставления вычетов: новое в 2025 году.
• Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
• Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
• Передача вычета другому родителю.
• Новые коды вычетов.
• Новый вид вычета на сдачу норм ГТО с 1 января 2025 года.
• Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

9. Социальный и имущественный налоговый вычет: какие вычеты работодатель обязан предоставлять работникам. Новое в 2025 году.

• Виды вычетов, предоставляемых работодателем.
• Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
• Уведомление о праве на социальный вычет.
• Очередность предоставления налоговых вычетов.
• Размер социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов

10. Профессиональные вычеты для работников организации.

11. Иностранцы на патенте: НДФЛ в 2025 году.

• Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты для иностранцев, работающих на основании патента в 2025 году.
• Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
• Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?
• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцев

12. Налоговый учет по НДФЛ у налогового агента.

13. Уведомление об исчисленных НДФЛ и страховых взносах.

• Сроки представления Уведомлений по НДФЛ и страховым взносам.
• Какой код отчетного периода следует указывать в Уведомлении?
• Новые контрольные соотношения для проверки Уведомлений.

14. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

• Изменения в форме Расчета по форме 6-НДФЛ с 1 января 2025 года
• Сроки представления Расчета 6-НДФЛ. Нужно ли сдавать нулевой Расчет?
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов.
• Как исправить ошибки в Расчете по форме 6-НДФЛ?
• Сроки сообщения о неудержанном НДФЛ: изменения с 1 января 2025 года.
• Ответственность за несвоевременное представление и за ошибки в форме 6-НДФЛ.

15.  Страховые взносы: изменения с 1 января 2025 года.

16. Предельная величина страховых взносов в 2025 году: на какие выплаты повлияет ее увеличение?

17. Тарифы страховых взносов для различных категорий работодателей: изменения с 1 января 2025 года.

• Единый тариф страховых взносов.
• Кто может применять пониженные тарифы страховых взносов?
• Изменения в порядке применения пониженных тарифов:
• субъектами малого и среднего предпринимательства,
• организациями обрабатывающих производств,
• предприятиями общепита,
• ИТ-компаниями,
• организациями радиоэлектронной промышленности,
• резидентами Сколково,
• и др.

• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцам.

18. Начисление страховых взносов в сложных ситуациях: последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

19. Расчет по страховым взносам

• Новая форма Расчета по страховым взносам в 2025 году: что изменилось?
• Нужно ли сдавать нулевой РСВ?
• Изменения в порядке заполнения и сроки представления РСВ.

20. Страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: изменения 2025 года

• Тарифы страховых взносов: новые льготы и условия по их применению.
• Новые правила предоставления скидок по взносам на травматизм и новая форма заявления об установлении скидки с 1 января 2025 года.
• Форма ЕФС-1: порядок заполнения и сроки представления.
• Подтверждение основного вида деятельности: новые правила в 2025 году.
• Изменения в Законе о страховании на случай травматизма: проект поправок уже в Госдуме.

21. Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний: новые правила с 1 января 2025 года.

• Какие расходы оплачивает СФР?
• Перечень документов, которые следует представить в ФСС РФ, и сроки их представления
• Правила оплаты дополнительного отпуска при травме или профзаболевании

22. Ответственность страхователей

• Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом в отношении плательщика страховых взносов (ст. 119, 120, 126, 129.1 НК РФ)
• Штрафы в Законе № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"
• Штрафы в Законе 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» (ст. 26.28, 26.29, 26.30, 26.31 Закона № 125-ФЗ).

День 2. Бухгалтерский учет и отчетность

1. Совершенствование законодательства по бухгалтерскому учету

• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета в 2025-2026 году.
• Порядок внесения изменений в учетную политику в связи с изменениями в законодательстве.
• Отражение в бухгалтерской отчетности последствий изменений в учетной политике организации.

2. ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация" с 1 апреля 2025 года

• Дата начала применения нового ФСБУ 28/2023. Кто обязан применять новый стандарт?
• В чем отличие нового порядка проведения инвентаризации от старого порядка?
• Какие изменения нужно внести в учетную политику?
• Новые требования к проведению инвентаризации активов и обязательств.
• Обязательная инвентаризация.
• Всегда ли нужно создавать инвентаризационную комиссию?
• Способы проведения инвентаризации.
• Особенности документального оформления инвентаризации.
• Пересортица. Применение норм естественной убыли.
• Дата признания результатов инвентаризации: оценка излишков и недостач. Отражение излишков и недостач в бухгалтерском учете.

3. ФСБУ 4/2023 с отчетности за 2025 год

• Кто обязан применять новый стандарт?
• Начало применения ФСБУ 4/2023. Какие изменения нужно внести в Учетную политику для целей бухгалтерского учета?
• Основные нововведения в составлении бухгалтерской отчетности
• Состав бухгалтерской отчетности.
• Новые формы бухгалтерской отчетности и порядок их заполнения: ключевые изменения
• Промежуточная бухгалтерская отчетность.
• Случаи и порядок составления упрощенной бухгалтерской отчетности.
• Особенности представления бухгалтерской отчетности.
• Правила заполнения и представления бухгалтерской отчетности в налоговые и другие государственные органы.

4. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот".

• Требования к первичным учетным документам и регистрам бухгалтерского учета.
• Оправдательные документы.
• Новые правила оформления, внесения изменений и хранения первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета.
• Электронные первичные документы и электронные регистры бухгалтерского учета.

5. Проекты новых ФСБУ

• ФСБУ "Доходы"
• ФСБУ "Расходы"
• ФСБУ "Долговые затраты".

День 3. Основные средства, налог на имущество

1. Основные средства в бухгалтерском учете

• Капитальные вложения в основные средства: условия признания затрат, единица учета, классификация, оценка, обесценение капитальных вложений.
• Прекращение признания капитальных вложений и формирование первоначальной стоимости основных средств. Инвентарный объект.
• Условия признания объектов в составе основных средств. Лимит стоимости ОС.
• Классификация основных средств: виды, группы. Инвестиционная недвижимость.
• Амортизация основных средств: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации.
• Переоценка и обесценение основных средств.
• Инвентаризация основных средств: порядок, сроки, отражение результатов.
• Выбытие и списание основных средств: основания, период, порядок отражения в бух. учете. Долгосрочные активы к продаже.
• Документальное оформление операций с основными средствами.
• Упрощенные способы учета капитальных вложений и основных средств.

2. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2025 года.

• Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
• Формирование первоначальной стоимости ОС, в том числе полученных в виде вклада в уставный капитал, безвозмездно полученных Применение повышающего коэффициента: изменения с 1 января 2025 года.
• Срок полезного использования основных средств, в том числе ОС, бывших в эксплуатации. В каких случаях можно изменить срок полезного использования?
• Способы начисления амортизации по основным средствам. Применение повышающих коэффициентов: новое в 2025 году
• Амортизационная премия по ОС: размер и порядок применения.
• Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2025 года.
• Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: новое в 2025 году

3. Ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание ОС: бухгалтерский и налоговый учет.

• Виды ремонтов и их отличия
• Формирование резерва на ремонт основных средств в налоговом учете

4. Модернизация и реконструкция ОС: бухгалтерский и налоговый учет

• Как отличить ремонт от модернизации, чтобы не было претензий со стороны налоговиков. Основные признаки реконструкции недвижимых объектов.
• Изменение первоначальной стоимости и сроков полезного использования.
• Амортизация после модернизации и реконструкции в бухгалтерском и налоговом учете

5. Учет малоценных объектов в бухгалтерском и налоговом учете. Ремонт и модернизация малоценных объектов.

6. НДС в операциях с основными средствами.

• Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС С какой даты считать три года? Можно ли применить вычет частями?
• Вычет по НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
• В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС? НДС при модернизации и реконструкции основных средств.
• НДС при выбытии и списании основного средства, при передаче имущества в безвозмездное пользование.
• Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС по основным средствам.

7. Налог на имущество: новое с 1 января 2025 года.

• Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС.
• В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?
• Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Арбитражная практика. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
• Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
• Повышенная ставка налога по дорогостоящему имуществу с 1 января 2025 года
• Особенности расчета налога по объектам недвижимости, находящейся в общей собственности.
• Сообщение об исчисленной суммы налога: новое в 2025 году.
• Прекращение налогообложения в связи с гибелью и уничтожением недвижимости.
•  Новые льготы по налогу на имущество с 1 января 2025 года.
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет в 2025 году.
• Авансовые платежи по налогу на имущество: сроки и порядок уплаты. Нужно ли представлять Уведомление по налогу на имущество?
• Изменения в форме Декларации по налогу на имущество с 1 января 2025 года. 
• Какие организация вправе не представлять Декларацию по налогу на имущество?
• Единая декларация по нескольким объектам недвижимости.
• Уплата налога на имущества с объекта недвижимости, переданного в аренду (лизинг).
• План мероприятий налоговиков по повышению эффективности администрирования налога на имущество.

День 4. Налог на прибыль

1. Изменения в главе 25 «Налог на прибыль».

• Новые ставки по налогу на прибыль с 1 января 2025 года. Какие корректировки необходимо сделать в бухгалтерском учете?
• Ограничения на учет расходов на рекламу в Интернете.
• Увеличение специального коэффициента, используемого
• по расходам на НИОКР;
• при формировании первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов;
• по расходам приобретение, адаптацию и модификацию программ для ЭВМ, баз данных и программно-аппаратных комплексов.

• Новый Федеральный инвестиционный налоговый вычет на приобретение ОС и НМА. Правительство утвердило правила применения ФИНВ.
• Новый порядок признания внереализационных доходов и расходов в виде процентов по иностранным ценным бумагам, а также в виде штрафов, пеней и сумм возмещения убытков (ущерба) иностранной организации.
• Особый порядок признания положительных и отрицательных курсовых разниц.
• Изменения в правилах уменьшения налога на прибыль на сумму торгового сбора.
• Новое в порядке переноса убытков прошлых лет.
• Другие изменения в главе 25 НК РФ.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

• Реализация товаров, объектов недвижимости
• Реализация работ и услуг
• Признание выручки по длительным договорам
• Внереализационные доходы
• Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

• Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
• Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
• Расходы, связанные с производством и реализации.
• Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

• Резерв по сомнительным долгам. Новые правила определения сомнительной задолженности в 2025 году.
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
• Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2025 году.

12. Убытки в налоговом учете

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Убытки от уступки права требования
• Убытки при реализации амортизируемого имущества: изменения 2025 года
• Особенности переноса убытков прошлых лет в 2025 году: новые правила

13. Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения 2025 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль

• Новая форма Декларации по налогу на прибыль в 2025 году,
• Изменения в порядке заполнения и представления Декларации
• Сроки представления декларации.
• В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

• Новая форма Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям: особенности заполнения и сроки представления в 2025 году
• В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2025 году?
• Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.

День 5. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2025 года

• Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
• Расширен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.
• Новые виды операций, не облагаемых НДС.
• Изменения в порядке налогообложения операций по реализации товаров российскими организациями и ИП физическим лицам, ранее вывезенных с территории РФ.
• Новые правила применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
• Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения.

​​​​​​​2. Новая форма Декларации по НДС в 2025 году: что изменилось и как правильно заполнить.

• Состав Декларации по НДС и особенности ее заполнения.
• Сроки представления Декларации по НДС.
• Требования к налоговой Декларации: в каких случаях Декларация по НДС считается не представленной?
• Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
• Представление Реестров в качестве пояснений.
• Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

• Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
• Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
• Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
• Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
• Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
• Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

• Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур.
• Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.     
• Подписи на счетах-фактурах.
• УПД вместо счета-фактуры.
• Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
• Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
• НДС с предоплаты. 
• НДС по посредническим договорам.
• Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
• Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
• Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
• Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
• Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
• Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

• Безопасная доля вычетов по НДС.
• Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
• Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
• Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
• Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
• Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
• НДС по коммунальным услугам при аренде.
• Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
• Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
• Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
• Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС.

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

• Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
• Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
• Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

11. Освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.

12. Уплата НДС при УСН

• Для кого действует освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС? Что делать, если доход превысит 60 млн. рублей?
• Условия, при которых упрощенец обязан платить НДС.
• Особенности перехода на уплату НДС.
• По какой ставке платить НДС – 5%, 7%, 20%, 0%?
• Применяются ли льготы по НДС по статье 149 НК РФ?
• Можно ли воспользоваться вычетом «входящего» НДС?
• Как составлять счета-фактуры, заполнять Книгу продажи, оформлять Декларацию по НДС?

Условия участия в семинаре

• Продолжительность семинара - 5 дней (с понедельника по пятницу) с 10-00 до 16-00. 
• Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
• Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
• Стоимость участия в семинаре - 78 900 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).  
• Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде.
• Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
• Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон