5-дневный семинар

приглашаем Вас на 5-дневный семинар в Москве на тему:

"Налог на прибыль, НДС, налог на имущество, бухгалтерский учет и отчетность, НДФЛ, страховые взносы в 2022 году"

Даты проведения семинара в 2023 году
16-20 января		23-27 января
30 января- 3 февраля
6-10 февраля		13-17 февраля
27 февраля- 3 марта
13-17 марта		20-24 марта
27-31 марта		3-7 апреля
10-14 апреля		17-21 апреля
24-28 апреля		1-5 мая
15-19 мая		22-26 мая
29 мая- 2 июня
5-9 июня		12-16 июня
19-23 июня		26-30 июня

Программа семинара:

День 1. НДФЛ, страховые взносы, выплаты персоналу

1. НДФЛ: изменения 2022 года

• Статус налогового резидента РФ
• Важные изменения в перечне необлагаемых выплат.
• НДФЛ с путевок для работников и членов их семьи.
• Взыскание НДФЛ за счет средств налогового агента.
• Заявление о зачете и возврате НДФЛ.
• Покупка и продажа недвижимости: важные изменения
• Новые правила обложения НДФЛ с процентов по вкладам и остаткам на счетах в банках
• Уплата НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
• Налогообложение дивидендов
• НДФЛ в организациях с обособленными подразделениями.
• Новая форма Расчета 6-НДФЛ 
• Сроки представления отчетности по НДФЛ

2. Прогрессивная ставка налогообложения: как правильно рассчитать НДФЛ?

• Понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз».
• Порядок расчета порогового значения 5 млн руб. в отношении полученных доходов.
• Нюансы применения стандартных, социальных и имущественных вычетов в новых условиях.
• Уплата налога, рассчитанного по прогрессивной ставке, на отдельный КБК.
• Переходные положения.

3. Предоставление налоговых вычетов налоговым агентов

• Социальный вычет на лекарства.
• Новый социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги с 1 января 2022 года (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ).
• Предоставление вычетов в упрощенном порядке (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

4. Страховые взносы

• Предельная величина базы для начисления страховых взносов
• Пониженные тарифы для субъектов малого и среднего предпринимательства.
• Пониженные тарифы для ИТ-компаний
• Зачет и возврат страховых взносов на ОПС 
• Взыскание штрафов с плательщиков страховых взносов.

5. Отчетность по страховым взносам

• Изменения в Расчете по страховым взносам.
• Изменения в формах СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ и в порядке их заполнения.
• Новая форма 4-ФСС РФ.

6. Трудовые книжки в 2022 году.

• Переход на электронные трудовые книжки
• Новые правила представления Сведений о трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД.
• Штрафы за нарушение сроков представления (п. 8 ст. 1 Закона от 01.04.2020 № 90-ФЗ).
• Новая форма выписки из трудовой книжки СТД-ПФР.

7. Электронный кадровый документооборот.

• Документы, которые работодатель вправе оформлять в электронном виде. Выгоды электронного документооборота.
• Внедрение электронного документооборота путем проведения эксперимента.
• Ведение кадрового документооборота в ЭДО работодателя или на портале «Работа в России».
• Обмен юридически значимыми сообщениями между работником и работодателем: момент отправки и доставки; идентификация лица, отправившего сообщение и др.

8. Новый МРОТ с 1 июня 2022 года: на что повлияет?

9. Расчеты с персоналом: важные вопросы.

10. Изменения в Трудовом кодексе РФ

День 2. Бухгалтерский учет и отчетность

1. Бухгалтерская отчетность в 2022 году.

• Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения, использование усиленной квалифицированной ЭЦП.
• Новые критерии для проведения обязательного аудита.
• Утверждение годовой бухгалтерской отчетности ООО и АО за 2020 год путем заочного голосования собственников.
• Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных.
• Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008).
• Новые подходы к оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации.
• Сложные вопросы бухгалтерской практики: сближение ФСБУ и МСФО, новация концепция финансовой отчетности по МСФО, обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности.
• Порядок ограниченного раскрытия информации в бухгалтерской отчетности в соответствие с Приказом Минфина РФ от 27.11.2020 № 287н.

2. Актуальные вопросы ведения бухгалтерского учета

• Документооборот в условиях дистанционной работы: фото и скан-образы первичных документов, сроки предоставления документов, каналы связи для передачи документов и внутренней отчетности компании.
• Изменение сроков хранения отдельных документов.
• Дисциплинарная ответственность работников достоверность первичных документов, подтверждающих факты финансово-хозяйственной деятельности.
• Форма письменного требования главного бухгалтера о предоставлении документов и исправлении ошибок в документы.

3. Сложные вопросы применения ПБУ 18/02

• Выявление постоянных и временных разниц
• Расчет ОНА, ОНО, ПНР, ПНД, УР
• Отражение текущего налога на прибыль
• Заполнение Отчета о финансовых результатах

4. Реформирование бухгалтерского учета

• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета.
• Переход на новые ФСБУ: что нужно знать о планах Минфина РФ 
• Рекомендации по применению ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
• Оптимизация учетной политики.

5. ФСБУ 5/2019 «Запасы» 

• ПБУ 5/01 и ФСБУ 5/2019 «Запасы»: сравнительный анализ
• Виды запасов, условия их признания в бухгалтерском учете.
• Переклассификация запасов.
• Себестоимость запасов и справедливая стоимость.
• Текущая оценка запасов. Чистая стоимость продажи
• Снижение стоимости запасов и их списание
• Упрощенные способы учета запасов
• Раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности.
• Сроки вступления в силу и переходные положения.

6. Проекты новых ФСБУ: «Нематериальные активы», «Документы и документооборот», «Бухгалтерская отчетность», «Доходы», «Расходы», «Долговые затраты». 

День 3. Налог на имущество, основные средства

1. Налог на имущество: изменения 2022 года.

• Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Арбитражная практика.
• Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
• Изменения в форме Декларации по налогу на имущество.
• Возврат к обложению налогом на имущество движимого имущества.
• Единая декларация по нескольким объектам недвижимости, сроки направления Уведомления.

2. Новый ФСБУ 6/2020 «Основные средства».

• Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
• Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.
• Сфера применения стандарта
• Условия признания активов в составе ОС. Стоимостной критерий
• Признание ОС. Переклассификация ОС. Инвестиционная недвижимость.
• Инвентарный объект как единица учета. 
• Первоначальная стоимость ОС. Оценочные обязательства в стоимости ОС
• Переоценка ОС.
• Обесценение ОС.
• Срок полезного использования. Способы начисления амортизации. Ликвидационная стоимость ОС,
• Пересмотр ликвидационной стоимости, срока полезного использования, способа начисления амортизации
• Выбытие и списание ОС: основания, период, порядок отражения в бух. учете
• Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
• Упрощенные способы учета ОС

3. Новый ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

• Сфера применения стандарта.
• Условия признания затрат на капитальные вложения.
• Единица учета капитальных вложений
• Классификация капитальных вложений.
• Оценка капитальных вложений. Использование справедливой стоимости.
• Уменьшение кап. вложений на стоимости полученных материальных ценностей.
• Проверка кап. вложений на обесценение.
• Прекращение признания капитальных вложений. Ввод ОС в эксплуатацию.
• Раскрытие информации о капитальных вложениях в бухгалтерской отчетности.
• Применение ФСБУ 26/2020 при использовании упрощенных способов бухгалтерского учета
• Сроки вступления в силу и переходные положения

4. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.

• Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
• Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
• Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.
• Налог на имущество по долгосрочным активам, предназначенным к продаже.

5. Основные средства в налоговом учете: изменения 2022 года

• Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
• Формирование первоначальной стоимости ОС.
• Документальное оформление операций с основными средствами.
• Срок полезного использования ОС.
• Способы начисления амортизации по основным средствам.
• Амортизационная премия по ОС.
• Повышающие коэффициенты, применяемые к норме амортизации.
• Инвестиционный налоговый вычет

6. Модернизация и реконструкция ОС: особенности начисления амортизации

7. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.

• Аренда основных средств.
• Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
• Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации.
• Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
• Учет капитальных вложений у арендодателя.
• Налог на имущество по капитальным вложениям в арендованные объекты

8. Аренда и лизинг основных средств

• Переход на применение нового ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
• Классификация объектов учета аренды.
• Особенности учета операций по договору лизинга у лизингодателя.
• Особенности учета операций по договору лизинга у лизингополучателя.
• Учет объектов обратной аренды.
• Отражение объектов учета аренды по справедливой стоимости.
• Информация, подлежащая раскрытию в бухгалтерской отчетности.
• Налог на имущество по объектам аренды и лизинга.

День 4. Налог на прибыль

1. Сложные ситуации при отражении в бухгалтерском и налоговом учете отдельных видов доходов

• Реализация товаров, объектов недвижимости
• Реализация работ и услуг
• Признание выручки по длительным договорам
• Внереализационные доходы
• Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

2. Правила признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

• Экономическая обоснованность
• Документальное подтверждение
• Прямые и косвенные расходы (положения НК РФ и ФСБУ 5/2019 «Запасы»)
• Учет расходов при отсутствии доходов

3. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок
• Исполнение сделки заявленным контрагентом
• Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами

4. Особенности признания отдельных видов расходов

• Амортизация и амортизационная премия
• Расходы на приобретение неамортизируемого имущества.
• Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
• Представительские расходы: сложные вопросы
• Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
• Компенсации за использование личного имущества (в т. ч. личных автомобилей) в служебных целях
• Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
• Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
• Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
• Расходы на питание, проезд и отдых работников
• Проценты по займам и кредитам

5. Учет убытков: признание для целей налогообложения

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Убытки от уступки права требования
• Убытки при реализации амортизируемого имущества
• Убытки прошлых лет.

6. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования

• Резерв по сомнительным долгам
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
• Резерв на ремонт основных средств

7. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете

8. Ожидаемые изменения в НК РФ в части признания доходов и расходов для целей налогообложения.

День 5. НДС

1. Новые правила освобождения от уплаты НДС: изменения в ст. 146 и 149 НК РФ.

2. Декларация по НДС.

• Новая форма декларации по НДС: что изменилось?
• Новые требования к налоговой декларации: соответствие контрольным соотношениям.
• Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
• Представление Реестров в качестве пояснений.
• Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Новый регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

• Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
• Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
• Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».
• Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
• Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
• Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

• Изменения в форме счета-фактуры и в порядке заполнения.
• Безвозмездная передача имущества.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур.
• Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.
• Подписи на счетах-фактурах.
• УПД вместо счета-фактуры.
• Новые форматы счетов фактур и УПД. Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары.
• Новые реквизиты счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры: изменения 2021 года.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
• НДС с предоплаты. Изменения в перечне товаров, работ, услуг длительного производственного цикла.
• НДС по посредническим договорам.
• Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
• Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
• Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
• Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС. 
• Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
• Безвозмездная передача имущества.
• Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

• Безопасная доля вычетов по НДС.
• Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы.
• Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
• Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
• Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
• Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
• НДС по коммунальным услугам при аренде.
• Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
• Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
• Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
• Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

• Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
• Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
• Восстановление «входящего» НДС при реорганизации компании.

8. Применение кодов видов операций: методические рекомендации ФНС РФ.

9. Импорт товаров: особенности уплаты НДС. Применение программных средств «Лицевые счета – ЕЛС».

10. Экспорт товаров, работ, услуг в страны – члены ЕАЭС и в дальнее зарубежье.

• Новые правила подтверждения нулевой ставки НДС: сервис «Одно окно».
• Реестры документов для подтверждения нулевой ставки НДС.
• Вычет «входящего» НДС для экспортеров.

11.  Применение нулевой ставки НДС по международным перевозкам экспедиторами и перевозчиками.

12. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

13. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

14. НДС по контрактам на выполнение работ и оказание услуг с иностранными контрагентами: как определить место реализации? Электронные услуги.

 

Условия участия в семинаре

• Продолжительность семинара - 5 дней (с понедельника по пятницу) с 10-00 до 16-00. 
• Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
• Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
• Стоимость участия в семинаре - 60 000 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).  
• Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде и Сертификат о прохождении обучения. 
• Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
• Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон