5-дневный семинар

приглашаем Вас на 5-дневный семинар в Москве на тему:

"Налог на прибыль, НДС, налог на имущество, бухгалтерский учет и отчетность, НДФЛ, страховые взносы в 2024 году"

Даты проведения семинара в 2024-2025 годах
30 сентября - 4 октября
7-11 октября		14-18 октября
21-25 октября
28 октября - 1 ноября
11-15 ноября		18-22 ноября
25-29 ноября		2-6 декабря
9-13 декабря		16-20 декабря
23-27 декабря		13-17 января
20-24 января		27-31 января
3-7 февраля		10-14 февраля
17-21 февраля		24-28 февраля
3-7 марта		10-14 марта
17-21 марта		24-28 марта
31 марта - 4 апреля
7-11 апреля		14-18 апреля
24-28 апреля		12-16 мая
19-23 мая		26-30 мая
2-6 июня		16-20 июня
23-27 июня
30 июня - 4 июля
7-11 июля		14-18 июля

Программа семинара:

День 1. НДФЛ и страховые взносы

1. НДФЛ: изменения 2024 года

• Новые правила налогообложения вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
• Изменения в порядке налогообложения суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также надбавки за вахтовый метод.
• НДФЛ с материальной выгоды новые правила с 1 января 2024 года.
• Представление Уведомления об удержанном НДФЛ дважды в месяц.
• Первоочередное списание НДФЛ с единого налогового счета.
• Стандартный налоговый вычет на недееспособного ребенка.
• Новые размеры социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов на обучение, на лечение, на пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, на физкультурно-оздоровительные услуги. Штраф за представление недостоверных сведений.
• Изменения в порядке предоставления имущественного вычета.
• Доходы от выполнения работ и оказания услуг через Интернет.

2. Доходы от источников в РФ и от источников за пределами РФ: в чем разница?

3. Совокупность налоговых баз резидентов и нерезидентов.

• Понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз».
• Ставки по НДФЛ для резидентов и нерезидентов. 
• Порядок расчета порогового значения 5 млн руб. в отношении полученных доходов.
• Расчет НДФЛ по ставке 13% + 15% с совокупной налоговой базы с 1 января 2024 года.
• Уплата налога, рассчитанного по прогрессивной ставке, на отдельный КБК.

4. Доходы, которые не учитываются при налогообложении:

• Материальная помощь и подарки работникам.
• Проценты по займам.
• Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом.
• Выходные пособия при увольнении.
• Стимулирующие выплаты.

5. Дата фактического получения дохода.

• Изменения в порядке признания доходов в виде оплаты труда.
• Уплата НДФЛ с аванса.
• Дата фактического получения доходов по иным выплатам.

6. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ в отношении:

• Натуральной оплаты труда.
• Материальной выгоды.
• Дивидендов.
• Банковских процентов.
• Имущественных прав.

7. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

• Новые сроки перечисления НДФЛ в бюджет.
• Новые правила перечисления НДФЛ в бюджет.
• Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
• Уплата НДФЛ из средств работодателя.
• Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.

8. Новая обязанность работодателя по ежемесячному представлению в налоговые органы Уведомления об исчисленных платежах.

9. Сложные вопросы предоставления СТАНДАРТНЫХ вычетов.

• Как правильно рассчитать размер стандартного вычета?
• Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
• Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
• Передача вычета другому родителю.
• Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

10. СОЦИАЛЬНЫЙ налоговый вычет: новое в 2024 году

• Виды социальных вычетов, предоставляемых работодателем.
• Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
• Уведомление о праве на социальный вычет.
• Очередность предоставления налоговых вычетов.
• Увеличение размера социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов

11. Имущественный вычет.

• Виды имущественных вычетов.
• Имущественные вычеты при покупке жилья: размер вычета, порядок предоставления.
• Подтверждение права на имущественный вычет. Уведомление из налоговых органов.
• Особенности представления имущественного вычета налоговым агентом. Можно ли предоставить вычет с начала года, если Уведомление представлено в середине года?
• Должен ли работодатель возвращать переплату, возникшую в результате применения имущественного вычета?
• Имущественный вычет по доходам от продажи недвижимости: размер вычета, минимальный предельный срок владения имуществом.
• Имущественный вычет при выходе из ООО или при ликвидации организации.

12. Профессиональные вычеты для работников организации.

13. НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранцев: изменения с 1 января 2024 года.

• Коэффициент-дефлятор на 2024 год.
• Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты для иностранцев, работающих на основании патента.
• Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
• Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?
• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцев

14. Уведомление по НДФЛ и перечисление НДФЛ в составе единого налогового платежа.

• Сроки представления Уведомлений по НДФЛ.
• Сроки перечисления НДФЛ в составе ЕНП.
• Последовательность определения принадлежности платежей на едином налоговом счете.

15. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

• Изменения в форме Расчета по форме 6-НДФЛ с 1 января 2024 года
• Представление Расчета на бумажных носителях и в электронной форме.
• Новые коды доходов и вычетов.
• Сроки представления Расчета 6-НДФЛ.
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Сложные вопросы. Типичные ошибки. Последние разъяснения чиновников.
• Штраф за несвоевременную подачу Расчета (новый пункт 1.2 статьи 126 НК РФ).
• Штраф за представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения (новая статья 126.1 НК РФ).
• Приостановление операций по расчетному счету в случае непредставления Расчета по НДФЛ.

16.  Страховые взносы: изменения с 1 января 2024 года.

• Новые правила начисления страховых взносов вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
• Изменения в порядке расчета страховых взносов в отношении суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также в отношении надбавки за вахтовый метод.

17. Предельная величина страховых взносов в 2024 году

18. Тарифы страховых взносов для различных категорий работодателей.

• Единый тариф страховых взносов.
• Применение пониженных тарифов.
• Тарифы страховых взносов для иностранцев.

19. Начисление страховых взносов в сложных ситуациях: последние разъяснения чиновников.

20. Расчет по страховым взносам.

• Изменения в форме и порядке заполнения Расчета по страховы взносам с 1 января 2024 года.
• Сроки представления Расчета по страховым взносам.

21. Страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: изменения 2024 года

22. Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний.

• Правила осуществления расходов на предупредительные меры. 
• Перечень документов, которые следует представить в ФСС РФ, и сроки их представления
• Правила оплаты дополнительного отпуска при травме или профзаболевании

23. Ответственность страхователей

• Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом в отношении плательщика страховых взносов (ст. 119, 120, 126, 129.1 НК РФ)
• Штрафы в Законе № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"
• штрафы в Законе 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» (ст. 26.28, 26.29, 26.30, 26.31 Закона № 125-ФЗ).

День 2. Бухгалтерский учет и отчетность

1. Бухгалтерская отчетность за 2023 год.

• Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения, использование усиленной квалифицированной ЭЦП.
• Новые критерии для проведения обязательного аудита.
• Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности.
• Отражение в бухгалтерской отчетности последствий изменений учетной политики в связи с переходом на применение новых ФСБУ.
• Рекомендации Минфина РФ по отчетности за 2023 год

2. ФСБУ 5/2019 «Запасы»

• ПБУ 5/01 и ФСБУ 5/2019 «Запасы»: сравнительный анализ
• Виды запасов, условия их признания в бухгалтерском учете.
• Себестоимость запасов и справедливая стоимость.
• Текущая оценка запасов. Чистая стоимость продажи
• Снижение стоимости запасов и их списание
• Упрощенные способы учета запасов
• Раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности.
• Сроки вступления в силу и переходные положения

3. ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы"

• Изменения в ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения".
• Новый подход к учету расходов на НИОКТР.
• Формирование первоначальной стоимости НМА.
• Новый ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы". 
• Условия приятия НМА к бухгалтерскому учету.
• Состав и классификация НМА: программы для ЭВМ, базы данных, сайты, патенты на изобретения, промышленные образцы, полезные модели, деловая репутация, торговые марки, фирменные наименования и др.
• Переоценка и обесценение НМА.
• Оценка нематериальных активов, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
• Использование заемных средств при приобретении НМА (ПБУ 15/2008).
• Первоначальная стоимость, балансовая и ликвидационная стоимость.
• Срок полезного использования НМА, способ начисления амортизации.
• Модели учета НМА – с переоценкой и без переоценки. Учет дооценки и уценки.
• Модификация, улучшение, повышение полезных свойств НМА.
• Проверка НМА на обесценение.
• Списание нематериальных активов: продажа, моральный износ, длительное неиспользование, передача в виде вклада в уставный капитал, безвозмездная передача. Восстановление входящего НДС при списании НМА. 
• Отражение расходов на выбытие НМА.
• Предоставление прав на использование НМА: особенности учета неисключительных прав.
• Инвентаризация НМА и отражение в учете ее результатов
• Раскрытие информации об НМА в бухгалтерской отчетности.
• Особенности учета расходов на приобретение и создание НМА организациями, применяющими упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.

4. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

• Особенности применения нового стандарта.
• Классификация объектов учета аренды.
• Особенности учета операций у арендодателя/лизингодателя.
• Особенности учета операций у арендатора/лизингополучателя.
• Информация, подлежащая раскрытию в бухгалтерской отчетности.

5. ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот".

• Требования к первичным учетным документам и регистрам бухгалтерского учета.
• Оправдательные документы.
• Новые правила оформления, внесения изменений и хранения первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета.
• Электронные первичные документы и электронные регистры бухгалтерского учета.

6. ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация".

• Дата начала применения нового ФСБУ 28/2023.
• В каких случаях необходимо проводить инвентаризацию?
• Общие требования к инвентаризации.
• Всегда ли нужно создавать инвентаризационную комиссию?
• Упрощенные способы проведения инвентаризации.
• Допустимые способы определения фактического наличия объектов инвентаризации - традиционные и альтернативные.
• Особенности документального оформления инвентаризации - на бумажных носителях и в электронном виде.
• Дата оценки результатов инвентаризации: оценка излишков и недостач. 

День 3. Основные средства, налог на имущество

1. ФСБУ 6/2020 «Основные средства».

• Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
• Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.
• Сфера применения стандарта
• Условия признания активов в составе ОС. Стоимостной критерий
• Признание ОС. Переклассификация ОС. Инвестиционная недвижимость.
• Инвентарный объект как единица учета.
• Первоначальная стоимость ОС. Оценочные обязательства в стоимости ОС
• Переоценка ОС.
• Обесценение ОС.
• Срок полезного использования. Способы начисления амортизации. Ликвидационная стоимость ОС,
• Пересмотр ликвидационной стоимости, срока полезного использования, способа начисления амортизации
• Выбытие и списание ОС: основания, период, порядок отражения в бух. учете.
• Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
• Упрощенные способы учета ОС.

3. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

• Сфера применения стандарта.
• Условия признания затрат на капитальные вложения
• Единица учета капитальных вложений.
• Классификация капитальных вложений.
• Оценка капитальных вложений. Использование справедливой стоимости.
• Уменьшение кап. вложений на стоимости полученных материальных ценностей.
• Проверка кап. вложений на обесценение.
• Прекращение признания капитальных вложений. Ввод ОС в эксплуатацию.
• Раскрытие информации о капитальных вложениях в бухгалтерской отчетности.
• Применение ФСБУ 26/2020 при использовании упрощенных способов бухгалтерского учета
• Сроки вступления в силу и переходные положения.

4. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.

• Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
• Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
• Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.

5. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2024 года.

• Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
• Формирование первоначальной стоимости ОС.
• Документальное оформление операций с основными средствами.
• Срок полезного использования ОС. 
• Способы начисления амортизации по основным средствам.
• Амортизационная премия по ОС.
• Новые возможности по применению повышающих коэффициентов, применяемых к норме амортизации. Особенности определения финансового результата при продаже основных средств, по которым применялся повышающий коэффициент.
• Инвестиционный налоговый вычет: изменения с 1 января 2024 года.
• Новые правила определения стоимости безвозмездно полученных основных средств.

6. Правила учета расходов на ремонт, технический осмотр и техническое обслуживание ОС.

7. Модернизация и реконструкция ОС: особенности начисления амортизации. 

8. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.

• Аренда основных средств.
• Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
• Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации. 
• Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
• Учет капитальных вложений у арендодателя.

9. НДС в операциях с основными средствами.

• Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС.
• В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?
• Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС при восстановлении «входящего» НДС.

10. Налог на имущество: новое с 1 января 2024 года.

• Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Новые разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
• Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
• Особенности расчета налога по объектам недвижимости, находящейся в общей собственности.
• Прекращение налогообложения в связи с гибелью и уничтожением недвижимости.
• Порядок применения льгот по налогу на имущество.
• Расчет налога на имущество и уплата в бюджет.
• Авансовые платежи по налогу на имущество: сроки и порядок уплаты.
• Изменения в форме Декларации по налогу на имущество. 
• Какие организация вправе не представлять Декларацию по налогу на имущество?
• Единая декларация по нескольким объектам недвижимости.
• Нужно ли представлять Уведомление по налогу на имущество?
• Уплата налога на имущества с объекта недвижимости, переданного в аренду (лизинг).

День 4. Налог на прибыль

1. Изменения 2024 года в главе 25 «Налог на прибыль».

• Изменение первоначальной стоимости нематериальных активов в налоговом учете.
• Новые правила определения первоначальной стоимости имущества, полученного безвозмездно.
• Возмещение расходов дистанционного работника.
• Правила переноса убытков в 2024 году.
• Применение пониженной ставки по налогу на прибыль по лицензионных договорам в 2024 году.

2. Состав доходов и порядок их признания для целей налогообложения.

• Реализация товаров, объектов недвижимости
• Реализация работ и услуг
• Признание выручки по длительным договорам
• Внереализационные доходы
• Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

3. Состав и принципы признания расходов для целей налогообложения.

• Документальное подтверждение расходов. Требования к первичных учетным документам. Отражение в учете опоздавшей первички.
• Экономическая обоснованность расходов и направленность на получение доходов.
• Расходы, связанные с производством и реализации.
• Внереализационные расходы.

4. Материальные расходы.

5. Расходы на оплату труда.

6. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

7. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы)

8. Формирование резервов в налоговом учете 

• Резерв по сомнительным долгам
• Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
• Резерв на ремонт основных средств

9. Прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг.

10. Внереализационные расходы.

11. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения: новое в 2024 году.

12. Убытки в налоговом учете.

• Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
• Убытки от уступки права требования
• Убытки при реализации амортизируемого имущества
• Особенности переноса убытков прошлых лет в 2024 году.

13. Инвестиционный налоговый вычет: изменения 2024 года.

14. Авансовые платежи по налогу на прибыль: способы расчета и сроки уплаты.

15. Декларации по налогу на прибыль: новая форма декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной?

16. Расчет сумм, выплаченных иностранным организациям

• Новая форма Расчета сумм, выплаченных иностранным организациям.
• Уточненный Расчет сумм, выплаченных иностранных организаций: особенности заполнения с 1 января 2024 года.
• В каких случаях будут приостановлены операции по счетам налогового агента в 2024 году?
• Штраф за непредставление Расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям.

17. Исправление ошибок в налоговом учете и представление уточненных деклараций по налогу на прибыль.  

День 5. НДС

1. Важные изменения в НДС с 1 января 2024 года

• Увеличение лимита стоимости товаров, работ, услуг, передаваемых в рекламных целях.
• Новый порядок налогообложения выручки застройщиков.
• Заполнение счетов-фактур по товарам, подлежащим прослеживаемости.
• Изменения в условиях применения льготы по НДС организациями общепита в 2024 году.
• Переход на использование Реестров документов при подтверждении нулевой ставки для экспортеров.
• Уплата НДС посредниками при ввозе товаров из ЕАЭС.
• Особый порядок применения нулевой ставка НДС при обмене авиационных двигателей и запчастей к гражданским воздушным судам.
• Расширение перечня детских товаров, облагаемых по ставке 10%.
• Изменения в порядке расчета НДС с межценовой разницы при продаже автомобилей и мотоциклов.
• Заявительный порядок возмещения НДС.

2. Декларация по НДС.

• Сроки представления декларации по НДС.
• Требования к налоговой декларации: в каких случаях декларация по НДС считается не представленной?
• Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
• Представление Реестров в качестве пояснений.
• Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

• Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
• Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
• Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».     
• Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
• Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
• Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: изменения в порядке заполнения, типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

• Как правильно составить счет-фактуру в сложных ситуациях: безвозмездная передача товаров, товар учитывается с НДС, счет-фактура в условных единицах, составленная налоговым агентом, комитентом или комиссионером и т. д.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур.
• Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.     
• Подписи на счетах-фактурах.
• УПД вместо счета-фактуры.
• Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары. Новый реквизит счета-фактуры - стоимость прослеживаемого товара.
• Применение кодов видов операций при заполнении книги покупок и книги продаж.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

• Момент определения налоговой базы по НДС.
• Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
• НДС с предоплаты. 
• НДС по посредническим договорам.
• Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
• Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
• Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
• Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС.  
• Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
• Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

• Безопасная доля вычетов по НДС.
• Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы. 
• Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
• Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
• Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
• Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. Д.)
• НДС по коммунальным услугам при аренде.
• Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
• Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
• Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
• Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Заявительный порядок возмещения НДС: новые правила с 1 апреля 2024 года

8. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

9. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

• Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
• Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
• Восстановление НДС при передаче имущества в доверительное управление: изменения в НК РФ.

10. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

Условия участия в семинаре

• Продолжительность семинара - 5 дней (с понедельника по пятницу) с 10-00 до 16-00. 
• Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
• Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
• Стоимость участия в семинаре - 75 000 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).  
• Участники семинара получат раздаточный материал в электронном виде.
• Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
• Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон