+7 (495) 532-14-15,

+7 (985) 182-183-4

Антон, Екатерина

e-mail:
seminar@kub-consalt.ru

 Семинары

Индивидуальные ON-LINE консультации

 

Новости
01.06.2020 00:00
НОВАЯ услуга
Воспользуйтесь нашей новой услугой - индивидуальная ON-LINE консультация по любому вопросу, включенному в программу любого семинара
Главная / СЕМИНАРЫ в МОСКВЕ / ПРОГРАММЫ семинаров / Неделя главного бухгалтера

Неделя главного бухгалтера

приглашаем Вас на пятидневный семинар

"Неделя Главного бухгалтера"

.

в 2021 году

с 14 по 18 июня с 21 по 25 июня   со 2 по 6 августа с 9 по 13 августа
с 28 июня по 2 июля   с 16 по 20 августа с 23 по 27 августа

 

Семинар ведет
Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., 
генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

День 1. НДФЛ, страховые взносы, выплаты персоналу

1. НДФЛ: изменения с 1 января 2021 года

  • Статус налогового резидента РФ
  • Важные изменения в перечне необлагаемых выплат.
  • НДФЛ с путевок для работников и членов их семьи.
  • Взыскание НДФЛ за счет средств налогового агента.
  • Заявление о зачете и возврате НДФЛ.
  • Покупка и продажа недвижимости: важные изменения
  • Новые правила обложения НДФЛ с процентов по вкладам и остаткам на счетах в банках
  • Уплата НДФЛ с фиксированной прибыли КИК
  • Налогообложение дивидендов
  • НДФЛ в организациях с обособленными подразделениями.
  • Новая форма Расчета 6-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ
  • Сроки представления отчетности по НДФЛ

2. Прогрессивная ставка налогообложения: как правильно рассчитать НДФЛ?

  • Понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз».
  • Порядок расчета порогового значения 5 млн руб. в отношении полученных доходов.
  • Нюансы применения стандартных, социальных и имущественных вычетов в новых условиях.
  • Уплата налога, рассчитанного по прогрессивной ставке, на отдельный КБК.
  • Переходные положения законодательства, действующие в 2021-2022 гг.

3. Предоставление налоговых вычетов налоговым агентов

  • Социальный вычет на лекарства.
  • Новый социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги с 1 января 2022 года (Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ).
  • Предоставление вычетов в упрощенном порядке (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

4. Страховые взносы

  • Предельная величина базы для начисления страховых взносов
  • Пониженные тарифы для субъектов малого и среднего предпринимательства.
  • Пониженные тарифы для ИТ-компаний
  • Зачет и возврат страховых взносов на ОПС с 1 января 2021 года
  • Взыскание штрафов с плательщиков страховых взносов.

5. Отчетность по страховым взносам

  • Изменения в Расчете по страховым взносам.
  • Изменения в формах СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ и в порядке их заполнения.
  • Новая форма СЗВ-М.

6. Трудовые книжки в 2021 году.

  • Переход на электронные трудовые книжки
  • Новые правила представления Сведений о трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД.
  • Штрафы за нарушение сроков представления (п. 8 ст. 1 Закона от 01.04.2020 № 90-ФЗ).
  • Новая форма выписки из трудовой книжки СТД-ПФР.

7. Электронный кадровый документооборот.

  • Документы, которые работодатель вправе оформлять в электронном виде. Выгоды электронного документооборота.
  • Внедрение электронного документооборота путем проведения эксперимента.
  • Ведение кадрового документооборота в ЭДО работодателя или на портале «Работа в России».
  • Обмен юридически значимыми сообщениями между работником и работодателем: момент отправки и доставки; идентификация лица, отправившего сообщение и др.

8. Расчеты с персоналом: важные вопросы.

9. Изменения в Трудовом кодексе РФ: что ожидает работодателя в 2022 году?

День 2. Бухгалтерский учет и отчетность

1. Бухгалтерская отчетность в 2021 году.

  • Представление бухгалтерской отчетности в электронном виде: передача отчетности в ГИРБО, аудиторские заключения, использование усиленной квалифицированной ЭЦП.
  • Новые критерии для проведения обязательного аудита в 2021 году.
  • Утверждение годовой бухгалтерской отчетности ООО и АО за 2020 год путем заочного голосования собственников.
  • Процедура «быстрое закрытие»: баланс между актуальностью и достоверностью данных.
  • Влияние критериев существенности на формирование показателей отчетности; раскрытие информации о связанных сторонах, в т. ч. о бенефициарных владельцах (ПБУ 11/2008).
  • Новые подходы к оценке рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, наносящих ущерб деятельности организации.
  • Сложные вопросы бухгалтерской практики: сближение ФСБУ и МСФО, новация концепция финансовой отчетности по МСФО, обоснованность ретроспективных корректировок и порядок их отражения в отчетности.
  • Порядок ограниченного раскрытия информации в бухгалтерской отчетности в соответствие с Приказом Минфина РФ от 27.11.2020 № 287н.

2. Актуальные вопросы ведения бухгалтерского учета

  • Документооборот в условиях дистанционной работы: фото и скан-образы первичных документов, сроки предоставления документов, каналы связи для передачи документов и внутренней отчетности компании.
  • Изменение сроков хранения отдельных документов.
  • Дисциплинарная ответственность работников достоверность первичных документов, подтверждающих факты финансово-хозяйственной деятельности.
  • Форма письменного требования главного бухгалтера о предоставлении документов и исправлении ошибок в документы.

3. Сложные вопросы применения ПБУ 18/02

  • Выявление постоянных и временных разниц
  • Расчет ОНА, ОНО, ПНР, ПНД, УР
  • Отражение текущего налога на прибыль
  • Заполнение Отчета о финансовых результатах

4. Реформирование бухгалтерского учета

  • Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2019-2021 гг. (приказ Минфина РФ № 83н от 05.06.2019).
  • Переход на новые ФСБУ: что нужно знать о планах Минфина РФ на 2021-2022 гг.
  • Рекомендации по досрочному добровольному применению ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
  • Оптимизация учетной политики.

5. ФСБУ 5/2019 «Запасы» 

  • ПБУ 5/01 и ФСБУ 5/2019 «Запасы»: сравнительный анализ
  • Виды запасов, условия их признания в бухгалтерском учете.
  • Переклассификация запасов.
  • Себестоимость запасов и справедливая стоимость.
  • Текущая оценка запасов. Чистая стоимость продажи
  • Снижение стоимости запасов и их списание
  • Упрощенные способы учета запасов
  • Раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности.
  • Сроки вступления в силу и переходные положения.

6. Проекты новых ФСБУ: «Нематериальные активы», «Документы и документооборот», «Бухгалтерская отчетность», «Доходы», «Расходы», «Долговые затраты». 

День 3. Налог на имущество, основные средства

1. Налог на имущество: изменения с 1 января 2021 года.

  • Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки. Арбитражная практика.
  • Объекты недвижимого имущества, облагаемые по кадастровой стоимости.
  • Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
  • Изменения в форме Декларации по налогу на имущество.
  • Возврат к обложению налогом на имущество движимого имущества.
  • Единая декларация по нескольким объектам недвижимости, сроки направления Уведомления.

2. Новый ФСБУ 6/2020 «Основные средства».

  • Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
  • Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.
  • Сфера применения стандарта
  • Условия признания активов в составе ОС. Стоимостной критерий
  • Признание ОС. Переклассификация ОС. Инвестиционная недвижимость.
  • Инвентарный объект как единица учета. 
  • Первоначальная стоимость ОС. Оценочные обязательства в стоимости ОС
  • Переоценка ОС.
  • Обесценение ОС.
  • Срок полезного использования. Способы начисления амортизации. Ликвидационная стоимость ОС,
  • Пересмотр ликвидационной стоимости, срока полезного использования, способа начисления амортизации
  • Выбытие и списание ОС: основания, период, порядок отражения в бух. учете
  • Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.
  • Упрощенные способы учета ОС

3. Новый ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

  • Сфера применения стандарта.
  • Условия признания затрат на капитальные вложения.
  • Единица учета капитальных вложений
  • Классификация капитальных вложений.
  • Оценка капитальных вложений. Использование справедливой стоимости.
  • Уменьшение кап. вложений на стоимости полученных материальных ценностей.
  • Проверка кап. вложений на обесценение.
  • Прекращение признания капитальных вложений. Ввод ОС в эксплуатацию.
  • Раскрытие информации о капитальных вложениях в бухгалтерской отчетности.
  • Применение ФСБУ 26/2020 при использовании упрощенных способов бухгалтерского учета
  • Сроки вступления в силу и переходные положения

4. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.

  • Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
  • Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
  • Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.
  • Налог на имущество по долгосрочным активам, предназначенным к продаже.

5. Основные средства в налоговом учете: изменения с 1 января 2021 года

  • Условия признания основных средств в составе амортизируемого имущества.
  • Формирование первоначальной стоимости ОС.
  • Документальное оформление операций с основными средствами.
  • Срок полезного использования ОС.
  • Способы начисления амортизации по основным средствам.
  • Амортизационная премия по ОС.
  • Повышающие коэффициенты, применяемые к норме амортизации.
  • Инвестиционный налоговый вычет: изменения с 1 января 2021 года

6. Модернизация и реконструкция ОС: особенности начисления амортизации

7. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.

  • Аренда основных средств.
  • Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
  • Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации.
  • Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
  • Учет капитальных вложений у арендодателя.
  • Налог на имущество по капитальным вложениям в арендованные объекты

8. Аренда и лизинг основных средств

  • Переход на применение нового ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
  • Классификация объектов учета аренды.
  • Особенности учета операций по договору лизинга у лизингодателя.
  • Особенности учета операций по договору лизинга у лизингополучателя.
  • Учет объектов обратной аренды.
  • Отражение объектов учета аренды по справедливой стоимости.
  • Информация, подлежащая раскрытию в бухгалтерской отчетности.
  • Налог на имущество по объектам аренды и лизинга.

День 4. Налог на прибыль

1. Сложные ситуации при отражении в бухгалтерском и налоговом учете отдельных видов доходов

  • Реализация товаров, объектов недвижимости
  • Реализация работ и услуг
  • Признание выручки по длительным договорам
  • Внереализационные доходы
  • Доходы, не облагаемые налогом на прибыль

2. Правила признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Экономическая обоснованность
  • Документальное подтверждение
  • Прямые и косвенные расходы (положения НК РФ и ФСБУ 5/2019 «Запасы»)
  • Учет расходов при отсутствии доходов

3. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок
  • Исполнение сделки заявленным контрагентом
  • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами

4. Особенности признания отдельных видов расходов

  • Амортизация и амортизационная премия
  • Расходы на приобретение неамортизируемого имущества.
  • Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
  • Представительские расходы: сложные вопросы
  • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
  • Компенсации за использование личного имущества (в т. ч. личных автомобилей) в служебных целях
  • Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
  • Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
  • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
  • Расходы на питание, проезд и отдых работников
  • Проценты по займам и кредитам

5. Учет убытков: признание для целей налогообложения

  • Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Убытки от уступки права требования
  • Убытки при реализации амортизируемого имущества
  • Убытки прошлых лет.

6. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования

  • Резерв по сомнительным долгам
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учете)
  • Резерв на ремонт основных средств

7. Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете

8. Ожидаемые изменения в НК РФ в части признания доходов и расходов для целей налогообложения.

День 5. НДС

1. Новые правила освобождения от уплаты НДС: изменения в ст. 146 и 149 НК РФ с 1 января 2021 года.

2. Декларация по НДС.

  • Новая форма декларации по НДС: что изменилось?
  • Новые требования к налоговой декларации: соответствие контрольным соотношениям.
  • Представление пояснений к Декларации: теперь только в электронном виде.
  • Представление Реестров в качестве пояснений.
  • Отчеты о прослеживаемых товарах.

3. Новый регламент камеральной проверки деклараций по НДС.

  • Первый этап проверки: признание декларации по НДС не представленной.
  • Сопоставление данных декларации по НДС с отчетами о прослеживаемых товарах.
  • Использование налоговиками нового программного обеспечения ПП «Контроль НДС» вместо СУР АСК «НДС-2».
  • Как и зачем налоговики ищут в налоговых схемах налогоплательщиков выгодоприобретателя?
  • Необоснованная налоговая выгода и применение статьи 54.1 НК РФ. Арбитражная практика.
  • Пилотный проект по сокращению срока возмещения НДС на основании декларации по НДС.

4. Счета-фактуры: типовые ошибки, лишающие организацию права на вычет.

  • Изменения в форме счета-фактуры и в порядке заполнения.
  • Безвозмездная передача имущества.
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур.
  • Нарушение сроков составления и выставления счетов-фактур.
  • Подписи на счетах-фактурах.
  • УПД вместо счета-фактуры.
  • Новые форматы счетов фактур и УПД. Товары, подлежащие обязательной маркировке и прослеживаемые товары.
  • Новые реквизиты счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры: изменения 2021 года.

5. Начисление НДС к уплате: сложные вопросы.

  • Момент определения налоговой базы по НДС.
  • Когда следует начислять НДС при реализации работ и услуг? Что делать, если контрагент не подписал Акт об оказанных услугах?
  • НДС с предоплаты. Изменения в перечне товаров, работ, услуг длительного производственного цикла.
  • НДС по посредническим договорам.
  • Начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.).
  • Строительство для собственных нужд: в каких случаях нужно начислять НДС?
  • Бесплатное питание для работников: спорные вопросы.
  • Передача неотделимых улучшений в арендованные ОС. 
  • Средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов.
  • Безвозмездная передача имущества.
  • Штрафы, пени, неустойки: что делать с НДС?

6. Вычет «входящего» НДС.

  • Безопасная доля вычетов по НДС.
  • Принятие продавцом к вычету НДС с полученного аванса, восстановление покупателем НДС с уплаченного аванса: сложные вопросы.
  • Частичный вычет «входящего» НДС: возможно ли это?
  • Период вычета «входящего» НДС. Как применить налоговый вычет по НДС, если счет-фактура опоздал?
  • Проблемы вычета по НДС при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
  • Приобретение товаров непроизводственного назначения (бытовая техника, предметы интерьера и т. д.)
  • НДС по коммунальным услугам при аренде.
  • Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
  • Командировочные расходы: вычет НДС по расходам на проезд и проживание.
  • Приобретение товаров, работ, услуг за наличный расчет: есть ли у налогоплательщика право на вычет?
  • Сроки хранения документов, подтверждающих право на вычет (счета-фактуры и их копии, бланки строгой отчетности, таможенные декларации, заявление о ввозе и др. документы).

7. Восстановление «входящего» НДС: спорные вопросы и ожидаемые изменения.

  • Ликвидация основных средств, использование основных средств в деятельности, не облагаемой НДС: в каких случаях следует восстановить НДС?
  • Уничтожение товаров с истекшим сроком годности, бракованных и краденных товаров.
  • Восстановление «входящего» НДС при реорганизации компании.

8. Применение кодов видов операций: методические рекомендации ФНС РФ.

9. Импорт товаров: особенности уплаты НДС. Применение программных средств «Лицевые счета – ЕЛС».

10. Экспорт товаров, работ, услуг в страны – члены ЕАЭС и в дальнее зарубежье.

  • Новые правила подтверждения нулевой ставки НДС: сервис «Одно окно».
  • Реестры документов для подтверждения нулевой ставки НДС.
  • Вычет «входящего» НДС для экспортеров.

11.  Применение нулевой ставки НДС по международным перевозкам экспедиторами и перевозчиками: изменения с 1 января 2021 года.

12. Методика раздельного учета по НДС и выгоды от применения правила 5%.

13. НДС уплачивают покупатели: реализация лома и отходов цветных металлов, алюминия и сырых шкур, а также макулатуры.

14. НДС по контрактам на выполнение работ и оказание услуг с иностранными контрагентами: как определить место реализации? Электронные услуги.

 

Продолжительность семинара - 5 дней (с понедельника по пятницу), с 10-00 до 16-00.  
Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре  - 60 000 руб.  (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде. 
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения. 
Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам ЗАЯВКУ на участие
Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Неделя главного бухгалтера
GISMETEO: Погода по г.Москва   Информеры - курсы валют Rambler's Top100 -->
Напишите нам, мы в онлайне!
-->