Главная / СЕМИНАРЫ в МОСКВЕ / ПРОГРАММЫ семинаров / Заработная плата и налогообложение в государственном (муниципальном) учреждении

Заработная плата и налогообложение в государственном (муниципальном) учреждении

приглашаем Вас на семинар
"Заработная плата в государственном (муниципальном) учреждении в 2017 году"

в 2017 году

в 2017 году

января 6 февраля 13 марта июля августа сентября
7 апреля 10 мая 5 июня октября ноября декабря

 

Лектор: Чернушенко Нина Дмитриевна, действительный член Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, преподаватель Московской Высшей Школы Экономики, консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, практический опыт работы в бюджетной сфере более 30 лет в должностях главного бухгалтера, главного ревизора, внутреннего аудитора. 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Общие положения.

  • Порядок установления заработной платы.
  • Системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях.
  • Новые системы оплаты труда.
  • Единые рекомендации по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений разработаны Российской трехсторонней комиссией по регулированию социально-трудовых отношений в соответствии со статьей 135 Трудового кодекса Российской Федерации.
  • Подготовка приказов на прием, перевод, увольнение, отпуск. Соответствие должности, профессии и специальности, указанных в трудовом договоре, штатному расписанию организации.
  • Требование законодательства об ознакомлении работника с внутренними локальными актами.
  • Заполнение Табеля учета рабочего времени. Оформление Расчетных ведомостей по начислению заработной платы.
  • Формирование Журнала операций расчетов по оплате труда. Ведение Книги аналитического учета депонированной (не выданной) заработной платы. С 13.03.2016 г. установлены новые сроки хранения документов по личному составу.

2. Все о профессиональных стандартах.

  • Направления применения профессиональных стандартов.
  • Наличие Реестра профессиональных стандартов.
  • Требования по разработке и утверждению учреждениями планов-графиков внедрения профессиональных стандартов.
  • Сроки подготовки, отчетность.
  • Утверждение профессионального стандарта "Бухгалтер". Ос­новные трудовые функции.
  • Требования к образованию и опыту. Область применения. Обязанность ра­ботодателя применять профессиональные стандарты с 01.07.2016. Действия работодателя.
  • Осуществление апробации профессиональных стандартов в сфере образования в 2016 году в пилотных регионах.
  • ПриказомМинобрнауки России утвержден график разработки и применения профессиональных стандартов в сфере образования и науки.
  • Правительством РФ предложена система независимой оценки квалификации на соответствие профессиональным стандартам, соответствующие планируемые изменения в Трудовой и Налоговый кодекс.

3. Вознаграждение за труд.

  • Размер должностного оклада и его изменение.
  • Размеры должностных окладов, ставок заработной платы.
  • Размер должностного оклада и МРОТ.
  • Установление минимального размера оплаты труда в РФ.
  • Увеличение размера должностного оклада.

4. Компенсационные выплаты.

  • Виды.Порядок признания в целях налогообложения прибыли выплат компенсационного характера, осуществляемых за счет средств, полученных от предпринимательской деятельности.

5. Иные виды выплат компенсационного характера.

  • Ежемесячная компенсационная выплата матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребенком.
  • Доплата за сверхурочную работу.
  • Оплата труда за работу в выходные и праздничные дни.
  • Оплата труда в ночное время.
  • Компенсации работнику, вызванному в рабочее время в качестве свидетеля, потерпевшего, законного представителя потерпевшего, понятого в органы дознания, предварительного следствия, прокуратуру или суд.
  • Ограничение размера компенсаций при увольнении отдельным категориям работников.

6. Стимулирующие выплаты (персональная надбавка, премия).

  • Осуществление премирования сотрудников за результаты работы учреждения.
  • Вознаграждения по итогам работы за год.
  • Премиальные выплаты к праздникам и юбилейным датам.
  • Правомерность осуществления премиальных выплат.
  • Оформление решения о выплате премии.
  • Налогообложение. Порядок признания в целях налогообложения прибыли выплат стимулирующего характера, осуществляемых за счет средств, полученных от предпринимательской деятельности.

7. Отложенные обязательства - понятие и учет.

  • Резерв предстоящих расходов на отпуск, практика начисления и списания, отражения в бухгалтерском учете.
  • Рекомендации Минфина РФ.

8. Специальная оценка условий труда работников государственных (муниципальных) учреждений.

  • Особенности проведения оценки условий труда.
  • Обязанности работодателя при проведении оценки условий труда.
  • Обжалование проведения специальной оценки и ее результатов.
  • Минтруд утвердил Порядок рассмотрения разногласий по вопросам проведения экспертизы качества специальной оценки условий труда.

  9. Оформление трудовых отношений с работниками (эффективный контракт).

  • Внедрение систем нормирования труда в учреждении - один из этапов работы по реформированию систем оплаты труда.
  • Правовые основы нормирования.
  • Применение норм труда.
  • Показатели эффективности.
  • Содержание трудового договора (эффективного контракта), дополнительного соглашения к трудовому договору.
  • Рекомендации Минтруда России по оформлению трудовых отношений с работником государственного (муниципального) учреждения при введении эффективного контракта.
  • Способы перехода на эффективный контракт.
  • Условия получения стимулирующих выплат.
  • План действий для учреждений.
  • Отказ от перехода на эффективный контракт.

10. Особенности оплаты труда несовершеннолетних работников.

  • Особенности трудовых взаимоотношений.
  • Рабочее время несовершеннолетних работников.
  • Оплата труда несовершеннолетних работников.

11. Заключение договоров гражданско-правового характера со штатным работником учреждения и привлеченными лицами. Расширены основания для переквалификации отношений по гражданско-правовым договорам в трудовые, последствия.  

12. Предоставление и оплата отпусков в учреждении.

  • Предоставление основного ежегодного отпуска.Продолжительность основного ежегодного отпуска. Составление и ведение графика отпусков.
  • Замена основного ежегодного отпуска денежной компенсацией.
  • Перенос основного ежегодного отпуска. Определение продолжительности отпуска.
  • Выплата отпускных. Расчет среднего заработка для оплаты отпусков.
  • Практические примеры.
  • Отпускные: страховые взносы иналог на прибыль.
  • Учебный отпуск, если сотрудник получает второе высшее образование.
  • Отзыв из отпуска или его перенос.
  • Общие нормы о предоставлении отпуска.
  • Отзыв из отпуска.
  • Перенос отпуска или его продление.

13. Служебная командировка.

  • Документальное оформление командировок в свете требований Постановления Правительства РФ от 29.07.2015 № 771, изменение порядка и размеров возмещения расходов, связанных со служебными командировками (Постановление Правительства РФ от 16.10.2014 N 1060).
  • Командировочные расходы на зарплатную карту сотрудника - позиция Минфина. Проезд в командировку воздушным транспортом российских авиакомпаний – новые требования законодательства.

14. Материальная помощь сотрудникам.

  • Виды материальной помощи.
  • Документальное оформление.
  • Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды.
  • Нюансы учета материальной помощи при некоторых расчетах.
  • Расчет среднего заработка.
  • Бухгалтерский учет материальной помощи.

15. Установлены особенности регулирования труда иностранцев и лиц без гражданства.

  • Перечень предоставляемых документов при приеме на работу.
  • Особенности налогообложения доходов от трудовой деятельности иностранных граждан на основании патента.
  • Признание иностранных работников застрахованными лицами в рамках обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования.

16. Порядок выплат при увольнении.

  • Прекращение трудового договора по соглашению сторон.
  • Прекращение срочного трудового договора.
  • Увольнение по собственному желанию.
  • Прекращение трудового договора по инициативе работодателя.
  • Прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.
  • НДФЛ и страховые взносы с выплат при увольнении.
  • Ограничены размеры выходных пособий, выплачиваемых при увольнении лицам, занимающим руководящие должности.
  • Изменение по вопросу удержания за неотработанные дни отпуска при увольнении сотрудника.

17. Выплаты сотрудникам при сокращении численности работников или штата.

  • Какие выплаты должен произвести работодатель.
  • Некоторые нюансы, связанные с увольнением по сокращению численности работников или штата. Начисление НДФЛ и страховых взносов.

18. Ограничение удержаний из заработной платы.

  • Удержание неотработанного аванса, выданного в счет заработной платы.
  • Удержание сумм неизрасходованного и невозвращенного аванса, выданного в связи с командировкой, переездом на работу в другую местность.
  • Удержание сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок либо в случае признания вины работника в невыполнении норм труда или простое.
  • Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении.
  • Удержание излишне выплаченной заработной платы.

19. Порядок выдачи расчетных листков работникам.

  • Форма расчетного листка.
  • Необходимо ли фиксировать выдачу расчетных листков сотрудникам?
  • Периодичность выдачи расчетных листков.
  • Ответственность за невыдачу или несвоевременную выдачу расчетного листка.

20. Порядок, место и сроки выплаты заработной платы и расчета при увольнении.

  • Выплата заработной платы.
  • Срок выплаты заработной платы. 
  • Порядок выплаты заработной платы.
  • Форма и место выплаты.
  • Внесены изменения в положения статьи 136 ТК РФ, регулирующие порядок и сроки выплаты заработной платы.
  • Выплаты при увольнении.
  • Выдача заработной платы, не полученной ко дню смерти работника.
  • Установленные требования ТК РФ, ГК РФ.
  • Порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете указанных сумм.

21. Формы статистического наблюдения за численностью и оплатой труда в сфере образования, науки, культуры, здравоохранения, социального обслуживания.

  • Приказом от 30.12.2013 № 508 Росстат утвердил новые формы федерального статистического наблюдения и указания по их заполнению.
  • Усиление мер ответственности за неподачу статотчетности.

22. Наиболее распространенные нарушения, совершаемые работодателями в области оплаты труда. Ответственность за нарушение трудового законодательства.

21. Расчеты по пособиям по социальному страхованию населения.

  • Порядок исчисления пособия по беременности и родам и ежемесячного пособия по уходу за ребенком.
  • Порядок отнесения на расходы за счет работодателя суммы пособия за первые 3 дня нетрудоспособности по видам деятельности.
  • Индексация детских пособий.
  • Возможность зачета переплаты по взносам одного вида зачесть в счет будущих платежей либо погашения недоимки (или задолженности по пеням и штрафам) по взносам другого вида.

22. Виды удержаний из заработной платы работников.

  • Налог на доходы физических лиц.
  • Алименты на несовершеннолетних детей.
  • Удержание по исполнительным листам.
  • Удержания в пользу работодателя.
  • Удержания из заработной платы по инициативе работника.
  • Удержание излишне выплаченных пособий.
  • Ограничение размера удержаний из заработной платы.

23. Налог на доходы физических лиц.

  • Изменения и дополнения, внесенные в главу 23 НК РФ с 2016 года.
  • Определение даты фактического получения доходов.
  • Изменение сроков уплаты в бюджет НДФЛ налоговым агентом с больничных и отпускных.
  • Уточнение особенностей перечисления НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения.
  • Новая ежеквартальная отчетность по НДФЛ в 2016 году.
  • Форма 6-НДФЛ-особенности заполнения.
  • Действия налогового агента в случае невозможности удержать НДФЛ.  
  • Уплата НДФЛ с авансов – позиция НК РФ и МФ РФ.
  • Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных, профессиональных.
  • Если работник не представил ИНН – действия работодателя, последствия.

24. Страховые взносы во внебюджетные фонды с учетом изменений 2016 года.

  • Изменения и дополнения, внесенные в Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ О страховых взносах.
  • Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами. Тарифы страховых взносов и облагаемая база.
  • Дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом: правила предоставления.
  • Признание иностранных работников застрахованными лицами в рамках обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования.
  • Введение с 1 апреля 2016г. ежемесячной отчетности в Пенсионный фонд. 
  • Срок уплаты взносов на травматизм изменился.
  • Установлены штрафы за неподачу отчета 4-ФСС в установленный срок.
  • Страховые взносы планируют заменить на единый социальный страховой сбор. Разработан план по переходу.

24. Отражение в бухгалтерском учете учреждения расходов на выплату заработной платы, прочих выплат. Раздельный учет расходов, осуществляемых за счет различных источников финансового обеспечения деятельности, в соответствии с Инструкцией, утвержденной Приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н. Аналитический учет расчетов по оплате труда.

25. Рассмотрение практических примеров по отражению фактов хозяйственной жизни: для бюджетных учреждений согласно Плану счетов бухгалтерского учета, утвержденному Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 N 174н, для автономных согласно Плану счетов бухгалтерского учета, утвержденному Приказом Минфина РФ от 23.12.2010 N 183н, для казенных учреждений согласно Плану счетов бюджетного учета, утвержденному Приказом Минфина России от 06.12.2010 N 162н.

25. Ответственность работодателя за нарушение сроков выплаты заработной платы и иных сумм, причитающихся работнику.

  • Самозащита работников.
  • Право приостановить работу при задержке зарплаты.
  • Материальная ответственность.
  • Административная ответственность.
  • Уголовная ответственность.

26. Последние изменения в учете и налогообложении, связанные с оплатой труда. Ответы на вопросы.

 

 

 

 

Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00.  Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре  - 15 000 руб.  (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде. 
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения. 
Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам  ЗАЯВКУ на участие. 
Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: 8 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон

 

Заработная плата и налогообложение в государственном (муниципальном) учреждении
GISMETEO: Погода по г.Москва   Информеры - курсы валют Rambler's Top100 -->
Напишите нам, мы в онлайне!
-->