Семинар/вебинар "УСН и АУСН"

приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:

"Упрощенная система налогообложения и АУСН: бухгалтерский учет, налоги, расчеты с работниками. Новое в 2025 году

 

Даты проведения в 2025 году

19 мая 18 июня
16 июля 13 августа
10 сентября 8 октября
6 ноября 4 декабря

Семинар/вебинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., 
 генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа:

1. Требования к применению УСН с 1 января 2025 года.

  • Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
  • Новые лимиты доходов при упрощенке в 2025 году.
  • Численность работников.
  • Ставки налога при УСН: изменения с 1 января 2025 года.
  • Пониженные ставки в регионах.

2. Переход на УСН и отказ от УСН: новое в 2025 году.

  • Критерии для перехода на УСН. Кому выгодно применять УСН?
  • Сроки перехода на УСН.
  • Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение объекта.
  • Действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения: налог на прибыль, признание доходов и расходов, учет основных средств и нематериальных активов.
  • Как восстановить «входящий» НДС?

3. НДС при УСН: важные изменения с 1 января 2025 года.

  • Освобождение от уплаты НДС: кто из упрощенцев может воспользоваться? Нужно ли подавать Уведомление об освобождении? Утрата права на освобождение.
  • По какой ставке платить НДС: по специальной ставке НДС 5%, 7% или по общеустановленной ставке 20%, 10%, 0%?
  • Как рассчитать налог с предоплаты и с реализации?
  • Можно ли поставить к вычету «входящий» НДС?
  • Порядок оформления счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж.
  • Применяются ли льготы по статье 149 НК РФ?
  • Особенности заполнения новой формы Декларации по НДС в 2025 году.

4. Порядок признания доходов и расходов при УСН: особенности применения кассового метода.

  • Выручка от реализации и прочие доходы.  
  • Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
  • Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности).
  • Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
  • Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога.
  • Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.
  • Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
  • Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов.
  • Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.
  • Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.
  • Другие расходы, учитываемые при УСН.
  • Какие расходы нельзя учесть при УСН?

5. Посреднические сделки упрощенцев.

  • Признание доходов при посреднических операциях.
  • Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения. 
  • Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур, представление Журнала в налоговые органы.

6. Порядок расчета и уплаты налога. Книга учета. Декларация по УСН.

  • Новая форма Книги учета доходов и расходов в 2025 году. Особенности заполнения Книги учета.
  • Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.  
  • Авансовые платежи по единому налогу. 
  • Определение налоговой базы по единому налогу. 
  • Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?  Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога
  • Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы".
  • Новая форма Декларации по УСН в 2025 году. Порядок и сроки представления Декларации в налоговые органы.
  • Контрольные соотношения по Декларации.

7. Страховые взносы при УСН: новое в 2025 году.

  • Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
  • Тариф страховых взносов: изменения с 1 января 2025 года.
  • Уменьшение налога на страховые взносы при использовании объекта налогообложения «доходы».
  • Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования.
  • Новая форма Расчета по страховым взносам в 2025 году.

8. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН. 

  • Случае выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
  • Сроки уплаты налога в бюджет.
  • Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами. 

9. Ведение бухгалтерского учета при УСН.

  • Учетная политика «упрощенца»: изменения на 2025 год.
  • Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и микропредприятиями.
  • Упрощенная бухгалтерская отчетность.
  • Когда «упрощенцу» надо вести полный бухгалтерский учет и сдавать полную бухгалтерскую отчетность?

10. Налог на имущество при УСН.

  • Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости. 
  • Налоговые ставки налога на имущество в регионах.
  • Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
  • Налоговая декларация по налогу на имущество: особенности заполнения. Единая декларация (расчет по налогу на имущество). Уведомление о порядке представления деклараций.

11. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах.

  • Упрощенный порядок ведения кассовых операций. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
  • Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги.
  • Определение лимита остатка наличных денег в кассе.
  • Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций. 
  • ККТ и бланки строгой отчетности: особенности применения при УСН.
  • Предельная сумма расчетов между юридическими лицами и ИП.

12. Автоматизированная УСН: изменения с 1 января 2025 года.

  • Преимущества АУСН. Сравнение АУСН и «обычной» упрощенки.
  • Новые правила перехода на УСН. Ограничения по численности персонала, доходам, видам деятельности и др.
  • Объект налогообложения.
  • Порядок признания доходов и расходов при АУСН.
  • Налоговая база, налоговая ставка, порядок расчета и уплаты налога при АУСН.
  • Какую отчетность нужно сдавать при УСН?
  • Особенности удержания НДФЛ при выплате доходов физическим лицам.
  • Нужно ли платить страховые взносы и взносы на травматизм при АУСН?
  • Личный кабинет налогоплательщика.
  • На какой режим налогообложения перейти при утрате права на АУСН?

Условия участия:

  • Продолжительность семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре - 22 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 21 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
  • Участники семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
  • Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021