приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:
"Упрощенная система налогообложения и АУСН: бухгалтерский учет, налоги, расчеты с работниками. Новое в 2025 году"
Даты проведения в 2025 году
|
19 мая |
18 июня |
16 июля |
13 августа |
10 сентября |
8 октября |
6 ноября |
4 декабря |

генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"
Программа:
1. Требования к применению УСН с 1 января 2025 года.
- Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
- Новые лимиты доходов при упрощенке в 2025 году.
- Численность работников.
- Ставки налога при УСН: изменения с 1 января 2025 года.
- Пониженные ставки в регионах.
2. Переход на УСН и отказ от УСН: новое в 2025 году.
- Критерии для перехода на УСН. Кому выгодно применять УСН?
- Сроки перехода на УСН.
- Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение объекта.
- Действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения: налог на прибыль, признание доходов и расходов, учет основных средств и нематериальных активов.
- Как восстановить «входящий» НДС?
3. НДС при УСН: важные изменения с 1 января 2025 года.
- Освобождение от уплаты НДС: кто из упрощенцев может воспользоваться? Нужно ли подавать Уведомление об освобождении? Утрата права на освобождение.
- По какой ставке платить НДС: по специальной ставке НДС 5%, 7% или по общеустановленной ставке 20%, 10%, 0%?
- Как рассчитать налог с предоплаты и с реализации?
- Можно ли поставить к вычету «входящий» НДС?
- Порядок оформления счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж.
- Применяются ли льготы по статье 149 НК РФ?
- Особенности заполнения новой формы Декларации по НДС в 2025 году.
4. Порядок признания доходов и расходов при УСН: особенности применения кассового метода.
- Выручка от реализации и прочие доходы.
- Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
- Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности).
- Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
- Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога.
- Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.
- Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
- Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов.
- Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.
- Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.
- Другие расходы, учитываемые при УСН.
- Какие расходы нельзя учесть при УСН?
5. Посреднические сделки упрощенцев.
- Признание доходов при посреднических операциях.
- Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения.
- Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур, представление Журнала в налоговые органы.
6. Порядок расчета и уплаты налога. Книга учета. Декларация по УСН.
- Новая форма Книги учета доходов и расходов в 2025 году. Особенности заполнения Книги учета.
- Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
- Авансовые платежи по единому налогу.
- Определение налоговой базы по единому налогу.
- Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог? Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога
- Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы".
- Новая форма Декларации по УСН в 2025 году. Порядок и сроки представления Декларации в налоговые органы.
- Контрольные соотношения по Декларации.
7. Страховые взносы при УСН: новое в 2025 году.
- Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
- Тариф страховых взносов: изменения с 1 января 2025 года.
- Уменьшение налога на страховые взносы при использовании объекта налогообложения «доходы».
- Пособия по временной нетрудоспособности. Платежи по договорам страхования.
- Новая форма Расчета по страховым взносам в 2025 году.
8. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.
- Случае выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
- Сроки уплаты налога в бюджет.
- Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
9. Ведение бухгалтерского учета при УСН.
- Учетная политика «упрощенца»: изменения на 2025 год.
- Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и микропредприятиями.
- Упрощенная бухгалтерская отчетность.
- Когда «упрощенцу» надо вести полный бухгалтерский учет и сдавать полную бухгалтерскую отчетность?
10. Налог на имущество при УСН.
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости.
- Налоговые ставки налога на имущество в регионах.
- Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
- Налоговая декларация по налогу на имущество: особенности заполнения. Единая декларация (расчет по налогу на имущество). Уведомление о порядке представления деклараций.
11. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах.
- Упрощенный порядок ведения кассовых операций. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
- Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги.
- Определение лимита остатка наличных денег в кассе.
- Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций.
- ККТ и бланки строгой отчетности: особенности применения при УСН.
- Предельная сумма расчетов между юридическими лицами и ИП.
12. Автоматизированная УСН: изменения с 1 января 2025 года.
- Преимущества АУСН. Сравнение АУСН и «обычной» упрощенки.
- Новые правила перехода на УСН. Ограничения по численности персонала, доходам, видам деятельности и др.
- Объект налогообложения.
- Порядок признания доходов и расходов при АУСН.
- Налоговая база, налоговая ставка, порядок расчета и уплаты налога при АУСН.
- Какую отчетность нужно сдавать при УСН?
- Особенности удержания НДФЛ при выплате доходов физическим лицам.
- Нужно ли платить страховые взносы и взносы на травматизм при АУСН?
- Личный кабинет налогоплательщика.
- На какой режим налогообложения перейти при утрате права на АУСН?
Условия участия:
- Продолжительность семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
- Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
- Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
- Стоимость участия в семинаре - 22 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 21 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
- Участники семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
- Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие.
- Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон