УПРОЩЕННАЯ система налогообложения, ЕНВД, ПАТЕНТНАЯ система налогообложения
в 2018 году |
в 2018 году |
|||||
января | февраля | марта | 16 июля | 13 августа | 10 сентября | |
16 апреля | 18 мая | 18 июня | 8 октября | 6 ноября | 4 декабря |
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Общие требования к применению УСН в 2018 году.
- Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
- Новый лимит доходов при упрощенке с 1 января 2018 года.
- Применение упрощенки при наличии обособленных подразделений, филиалов и представительств.
2. Выбор и смена объекта налогообложения при УСН.
3. Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.
4. Ведение бухгалтерского учета.
- Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и микро-предприятиями.
- Учетная политика организации, применяющей УСН.
- Учет расходов организациями, применяющими упрощенные способы бухгалтерского учета.
- Формирование остатков по активам и обязательствам.
- Оформление необходимых первичных документов и бухгалтерских регистров.
- Состав, порядок и сроки представления годовой и промежуточной отчетности.
5. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчетности при наличных расчетах.
- Упрощенный порядок ведения кассовых операций для упрощенцев. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
- Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги.
- Определение лимита остатка наличных денег в кассе.
- Налоговые проверки кассовой дисциплины и административная ответственность за нарушения порядка ведения кассовых операций.
- ККТ и бланки строгой отчетности: особенности применения при УСН.
- Предельная сумма расчетов между юридическими лицами и ИП.
6. Порядок признания доходов при УСН.
- Выручка от реализации и прочие доходы.
- Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
- НДС, выставленный покупателю, не учитывается в доходах продавца.
- Признание доходов при посреднических операциях.
- Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
- Невостребованные дивиденды, вклады в имущество организации, поручительства и гарантии: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ).
- Целевое финансирование.
- Доходы ТСЖ, товариществ собственников недвижимости, управляющих организаций и некоторых других товариществ и кооперативов: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ)
- Дивиденды полученные и начисленные. Как рассчитать НДФЛ и налог на прибыль с дивидендов? Изменения в порядке расчета дивидендов.
- Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
7. Выставление счетов-фактур покупателям.
- Сроки уплаты НДС в бюджет. Может ли покупатель взять в зачет НДС, выставленный упрощенцем?
- Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет.
- Представление декларации по НДС упрощенцем.
8. Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы".
- Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются?
- Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств.
- Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
- Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов.
- Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.
- Расходы на оплату труда, НДФЛ и страховые взносы.
- Расходы на специальную оценку условий труда. Административная ответственность за непроведение СОУТ.
- Расходы в иностранной валюте и у. е. Курсовые и суммовые разницы.
- Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
- Признание в расходах платы за вред, нанесенный дорогам транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 т.
- Расходы на обязательные отчисления (взносы) застройщиков в компенсационный фонд: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 342-ФЗ)
- Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.
9. Уменьшение суммы единого налога при объекте налогообложения "доходы".
- Страховые взносы при УСН.
- Применение пониженных тарифов страховых взносов в 2018 году: вид деятельности по ОКВЭД2.
- Новый порядок расчета дохода по льготируемому виду деятельности (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).
- Пособия по временной нетрудоспособности.
- Платежи по договорам страхования.
- Максимальная сумма, на которую можно уменьшить единый налог организации и индивидуального предпринимателя.
10. Ставки налога при УСН.
- Пониженные ставки налога при упрощенке (от 0% до 6%).
11. Посреднические сделки упрощенцев. Договора транспортной экспедиции. Выполнение функций заказчика и застройщика.
- Составление счетов-фактуры по договорам комиссии, агентскому договору, договору поручения.
- Ведение Журнала учета полученных и выданных счетов-фактур.
- Новая форма Журнала учета: с какой даты следует применять?
- Представление в налоговые органы журнала учета.
12. Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.
- Случае выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль.
- Сроки уплаты налога в бюджет.
- Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.
13. Налог на имущество для упрощенцев.
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости.
- Налоговые ставки.
- Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
- Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения.
14. Торговый сбор при УСН.
- В каких случаях следует уплачивать торговый сбор?
- Постановка на учет в качестве плательщика торгового сбора.
- Уведомление налоговых органов.
- Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база.
- Сроки уплаты сбора в бюджет.
15. Книга учета доходов и расходов.
- Новая форма Книги учета доходов и расходов: изменения с 1 января 2018 года.
- Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов.
16. Порядок расчета и сроки уплаты единого налога.
- Авансовые платежи по единому налогу.
- Определение налоговой базы по единому налогу.
- Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?
17. Новая форма налоговой декларации по единому налогу.
- Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы".
- Порядок и сроки представления декларации в налоговые органы организациями и индивидуальными предпринимателями.
- Представлении декларации при утрате права на применение УСН или прекращении предпринимательской деятельности.
18. ЕНВД.
- Применение ЕНВД в добровольном порядке.
- Ограничения по применению ЕНВД:
- Значение коэффициента-дефлятора на 2018 год для расчета ЕНВД (приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2017 № 579).
- Применение налогового вычета по расходам на покупку онлайн-касс: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ).
- Новая форма декларации по ЕНВД в 2018 году.
- Страховые взносы при ЕНВД: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ)
- Налог на имущество при ЕНВД: порядок расчета, сроки уплаты и представление налоговой декларации по налогу на имущество.
19. Патентная система налогообложения: преимущества и недостатки.
- Кто может применять?
- На какой срок можно получить патент?
- Как рассчитать и уплачивать патентный налог?
- Виды деятельности, по которым применяется ПСН.
- Потенциально возможный к получению доход, его минимальная и максимальная величина.
- Страховые взносы при ПСН.
- Налоговый вычет на приобретение ККТ: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ).
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская)
Стоимость участия в семинаре - 15 600 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).