Главная / СЕМИНАРЫ в МОСКВЕ / ПРОГРАММЫ семинаров / Транспортно-экспедиционная деятельность, международные перевозки. Учет и налогообложение

Транспортно-экспедиционная деятельность, международные перевозки. Учет и налогообложение

приглашаем Вас на семинар 
"

Транспортно-экспедиционная деятельность.

 

МЕЖДУНАРОДНЫЕ и российские ПЕРЕВОЗКИ:

 

учет и налогообложение. Валютные операции. Подтверждение нулевой ставки НДС, вычет «входящего» НДС: важные изменения 2017 года. Арбитражная практика" 

в 2017 году

в 2017 году

января февраля марта 19 июля 16 августа 13 сентября
апреля 26 мая 21 июня октября ноября декабря

.
Семинар ведет
Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., 
генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1.  Правовые основы деятельности ПЕРЕВОЗЧИКОВ и ЭКСПЕДИТОРОВ.

  • Положения договора транспортной экспедиции.
  • Виды транспортно-экспедиционных услуг Изменения в «ГОСТ Р 52298-2004. Национальный стандарт РФ. Услуги транспортно-экспедиторские. Общие требования» с1 мая 2016 года.
  • Является ли договор транспортной экспедиции посредническим? Позиция Минфина РФ и арбитражных судов.
  • Влияние положений договора ТЭУ на уплату НДС и налога на прибыль.
  • Основные положения договора перевозки.

2.  ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ оформление.

  • Экспедиторские документы: поручение экспедитору, экспедиторская расписка, складская расписка. Отчет экспедитора.
  • Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
  • Путевые листы, прокатки, разъездные удостоверения, служебные задания.
  • Документы на иностранном языке: расходы на перевод.
  • Взаимодействие бухгалтерии с отделом логистики и с отделом эксплуатации

3.  Применение НУЛЕВОЙ ставки НДС перевозчиками и экспедиторами: разъяснения Минфина РФ и арбитражная практика.

  • Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и услуг по перевозке, в том числе в Белоруссию и Казахстан.
  • Оказание услуг по международной перевозке российскими и иностранными перевозчиками. 
  • Виды транспортно-экспедиционных услуг, облагаемых НДС по нулевой ставке при организации международной перевозки.
  • Могут ли применять нулевую ставку НДС экспедиторы и перевозчики в отношении части международной перевозки? Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33.
  • Можно ли применить нулевую ставку НДС, если экспедитор не осуществляет международную перевозку сам и не заключает договор международной перевозки? Верховный суд РФ против Минфина РФ.
  • Услуги, которые непосредственно связаны с международной перевозкой: применяется ли нулевая ставка НДС? (Определение Верховного Суда РФ от 26.01.2016 № 304-КГ15-18260 по делу № А27-1682/2015)
  • Предоставление подвижного состава и контейнеров для международной перевозки.
  • Особенности налогообложения при перевозке авиационным, водным и железнодорожным транспортом. 

4. Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС.

  • Перечень документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки. Представление РЕЕСТРА транспортных и товаросопроводительных документов в электронном виде,
  • Порядок подготовки и сроки представления документов в налоговые органы: изменения со 2 июня 2016 года (Федеральный закон от 01.05.2016 № 130-ФЗ).
  • Начисление НДС по неподтвержденным операциям, пени за несвоевременную уплату НДС. Отражение доначисленного НДС в бухгалтерском учете. Признания доначисленного НДС при расчете налога на прибыль. 
  • Особенности составления счетов-фактур перевозчиками и экспедиторами, регистрация счетов-фактур в Книге продаж и в Книге покупок, в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур. Сводные счета-фактуры экспедиторов. Изменения в Постановлении № 1137 с 1 января 2017 года
  • Заполнение разделов 4-7 налоговой декларации по НДС. Представление уточненной декларации по неподтвержденным операциям с нулевой ставкой НДС. Отражение у декларации изменения стоимости выполненных работ и оказанных услуг.

5. Раздельный учет "входящего" НДС.

  • Нужно ли вести раздельный учет «входящего» НДС при наличии операций, облагаемых по ставке НДС 18% и 0%?
  • Распределяется ли "входящий" НДС по общехозяйственным расходам? Разъяснения Минфина РФ и позиция ВАС РФ.
  • Восстановление "входящего" НДС по основным средства, используемым для операций, облагаемых НДС по ставке 0%: изменения с 1 января 2016 года (Федеральный закон от 30.05.2016 № 150-ФЗ)..
  • Методика ведения раздельного учета «входящего» НДС: практический пример.

6.  Расчеты с перевозчиками и экспедиторами.

  • Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
  • Курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранным компаниям. Соглашения об избежание двойного налогообложения.
  • Представление налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

7. Особенности признания доходов и расходов в транспортно-экспедиционных компаниях.

  • Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию.
  • ГСМ, услуги платных дорог, конвой, стоянка на таможне, санитарный контроль, мобильная связь, спутниковая навигация: особенности бухгалтерского учета и налогообложения.
  • Оплата простоев, пени, штрафы: спорные вопросы уплаты НДС.

8 Применение специальных режимов налогообложения экспедиторами и перевозчиками - УСН и ЕНВД.

Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00. Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 15 000 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брека).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде. 
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.
Для участия в семинаре Вам необходимо заполнить и отправить нам  ЗАЯВКУ на участие.
Если в Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: 8 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Транспортно-экспедиционная деятельность, международные перевозки.
GISMETEO: Погода по г.Москва   Информеры - курсы валют Rambler's Top100 -->
Напишите нам, мы в онлайне!
-->