Посредническая деятельность – бухгалтерский учет и налогообложение
"ПОСРЕДНИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. Договор комиссии, договор поручения, агентский договор"
в 2021 году |
в 2020 году |
|||||
11 января | 8 февраля | 10 марта | июля | августа | сентября | |
7 апреля | 6 мая | 4 июня | октября | 6 ноября | 4 декабря |
.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Основные виды посреднической деятельности – в чем различия?
- Договор комиссии и комиссионная торговля.
- Договор поручения
- Договор агентирования.
- Участие посредника в расчетах.
2. Документальное оформление посреднических сделок.
- Отчет комиссионера: порядок составления и сроки представления комитенту.
- Вознаграждение комиссионера, агента, поверенного.
- Нужно ли составлять Акт об оказанных услугах?
3. Бухгалтерский учет посреднической деятельности у ПОСРЕДНИКА.
- Реализация комиссионером имущества комитента - с участием и без участия в расчетах.
- Приобретение комиссионером имущества для комитента - с участием и без участия в расчетах.
- Исполнение агентом обязательств перед принципалом.
- Исполнение поверенным обязательств перед доверителем.
4. Бухгалтерский учет посреднической деятельности у КОМИТЕНТА, ПРИНЦИПАЛА, ДОВЕРИТЕЛЯ.
5. НДС при посреднической деятельности.
- Момент определения налоговой базы по НДС. Авансовая форма расчетов.
- Особенности составления и перевыставления счетов-фактур: Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
- Представление Журнала учета в налоговые органы: на кого возложена такая обязанность? Сроки представления. Форма представления (электронная, бумажная).
- Особенности заполнения Книги покупок и Книги продаж при осуществлении посреднических операций.
- Применение новых кодов видов операций по посредническим сделкам.
- Заполнение посредниками Декларации по НДС
6. Учет доходов и расходов при расчете налога на прибыль по договору комиссии, договору поручения, агентскому договору.
7. Посреднические сделки при упрощенной системе налогообложения.
8. Другие виды посреднических сделок.
- Компенсация транспортных расходов.
- Компенсация коммунальных платежей.
9. Внешнеэкономические посреднические сделки.
- Импорт товаров через посредника.
- Экспорт товаров через посредника.
- Курсовые и суммовые разницы.
10. Реализация товаров, работ, услуг иностранных организаций.
- Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль.
- Соглашения об избежание двойного налогообложения.
11. Посреднические сделки, попадающие под контроль.
- Условия, при которых посреднические сделки становятся контролируемыми.
- Порядок составления и сроки представления Уведомления о контролируемых сделках
- Самостоятельная корректировка НДС и налога на прибыль по контролируемым сделкам.
- Симметричная корректировка.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 16 600 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).