Семинар/вебинар "Посреднические договора: бух. учет и налоги"

"Посредническая деятельность: сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в 2025 году. Работа с МАРКЕТПЛЕЙСАМИ"

Даты проведения в 2025 году
13 февраля	13 марта
10 апреля	14 мая
11 июня	11 июля

Программа:

1. Основные виды посреднической деятельности – в чем различия?

• Договор комиссии и комиссионная торговля.
• Договор поручения
• Договор агентирования.
• Участие посредника в расчетах. 

2. Документальное оформление посреднических сделок.

• Отчет комиссионера: порядок составления и сроки представления комитенту.
• Вознаграждение комиссионера, агента, поверенного.
• Нужно ли составлять Акт об оказанных услугах? 

3. Бухгалтерский учет посреднической деятельности у ПОСРЕДНИКА.

• Реализация комиссионером имущества комитента - с участием и без участия в расчетах.
• Приобретение комиссионером имущества для комитента - с участием и без участия в расчетах.
• Исполнение агентом обязательств перед принципалом.
• Исполнение поверенным обязательств перед доверителем.

4. Бухгалтерский учет посреднической деятельности у КОМИТЕНТА, ПРИНЦИПАЛА, ДОВЕРИТЕЛЯ.

5. НДС при посреднической деятельности.

• Момент определения налоговой базы по НДС. Авансовая форма расчетов. 
• Особенности составления и перевыставления счетов-фактур посредниками.
• Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Особенности заполнения Книги покупок и Книги продаж при осуществлении посреднических операций.
• Коды видов операций по посредническим сделкам.
• Заполнение посредниками новой формы Декларации по НДС в 2025 году.

6. Учет доходов и расходов при расчете налога на прибыль по договору комиссии, договору поручения, агентскому договору.

7. Посреднические сделки при упрощенной системе налогообложения.

• Особенности признания доходов и расходов при заключении посреднических договоров.
• Представление в налоговые органы Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур посредниками.

8. Работа с маркетплейсами по посредническим договорам (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, МегаМаркет, Aliexpress, Amazon, Ebay, CDEK, Маркет, Lamoda, Robo, Robo.Market)

9. Другие виды посреднических сделок.

• Компенсация транспортных расходов.
• Компенсация коммунальных платежей при аренде недвижимости.

10. Участие посредников во внешнеэкономической деятельности.

• Импорт товаров через посредника. Включается ли в таможенную стоимость товара услуги посредника?
• Экспорт товаров через посредника.
• Продажа товаров иностранной организации. Выполнение функций налогового агента по НДС и по налогу на прибыль.
• Услуги иностранной организации в электронном виде через посредника.
• Учет курсовых разниц разницы.
• Выплата дохода иностранной организации через платежного посредника.

11. Реализация товаров, работ, услуг иностранных организаций.

• Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль.
• Соглашения об избежание двойного налогообложения.

12. Посреднические сделки, попадающие под контроль.

• Условия, при которых посреднические сделки становятся контролируемыми.
• Порядок составления и сроки представления Уведомления о контролируемых сделках
• Самостоятельная корректировка НДС и налога на прибыль по контролируемым сделкам.
• Симметричная корректировка.

13. Применение ККТ при продаже товаров через посредника.

14. Налоговые риски в схемах с участием посредников