Семинар/вебинар "Посреднические договора: бух. учет и налоги"

"Посредническая деятельность: сложные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения в 2024 году. Работа с МАРКЕТПЛЕЙСАМИ"

Даты проведения в 2024-2025 годах
15 октября	12 ноября
10 декабря	16 января
13 февраля	13 марта
10 апреля	14 мая
11 июня	11 июля

Программа:

1. Основные виды посреднической деятельности – в чем различия?

• Договор комиссии и комиссионная торговля.
• Договор поручения
• Договор агентирования.
• Участие посредника в расчетах. 

2. Документальное оформление посреднических сделок.

• Отчет комиссионера: порядок составления и сроки представления комитенту.
• Вознаграждение комиссионера, агента, поверенного.
• Нужно ли составлять Акт об оказанных услугах? 

3. Бухгалтерский учет посреднической деятельности у ПОСРЕДНИКА.

• Реализация комиссионером имущества комитента - с участием и без участия в расчетах.
• Приобретение комиссионером имущества для комитента - с участием и без участия в расчетах.
• Исполнение агентом обязательств перед принципалом.
• Исполнение поверенным обязательств перед доверителем.

4. Бухгалтерский учет посреднической деятельности у КОМИТЕНТА, ПРИНЦИПАЛА, ДОВЕРИТЕЛЯ.

5. НДС при посреднической деятельности.

• Момент определения налоговой базы по НДС. Авансовая форма расчетов. 
• Особенности составления и перевыставления счетов-фактур: Ведение Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Представление Журнала учета в налоговые органы: на кого возложена такая обязанность? Сроки представления. Форма представления (электронная, бумажная).
• Особенности заполнения Книги покупок и Книги продаж при осуществлении посреднических операций.
• Применение новых кодов видов операций по посредническим сделкам.
• Заполнение посредниками Декларации по НДС

6. Учет доходов и расходов при расчете налога на прибыль по договору комиссии, договору поручения, агентскому договору.

7. Посреднические сделки при упрощенной системе налогообложения.

8. Работа с маркетплейсами (Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, СберМегаМаркет, Aliexpress, Amazon, Ebay, CDEK.Маркет, Lamoda, Robo, MarketRobo.Market)

9. Другие виды посреднических сделок.

• Компенсация транспортных расходов.
• Компенсация коммунальных платежей.

10. Внешнеэкономические посреднические сделки.

• Импорт товаров через посредника.
• Экспорт товаров через посредника.
• Курсовые и суммовые разницы.

11. Реализация товаров, работ, услуг иностранных организаций.

• Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль.
• Соглашения об избежание двойного налогообложения.

12. Посреднические сделки, попадающие под контроль.

• Условия, при которых посреднические сделки становятся контролируемыми.
• Порядок составления и сроки представления Уведомления о контролируемых сделках
• Самостоятельная корректировка НДС и налога на прибыль по контролируемым сделкам.
• Симметричная корректировка.