Семинар/вебинар "Транспортно-экспедиционная деятельность: бух. учет и налоги"

1.  Правовые основы деятельности экспедиторов

• Что такое транспортная экспедиция?
• Виды транспортно-экспедиционных услуг.
• Правила осуществления транспортно-экспедиционной деятельности.
• Мультимодальные перевозки: новое с 1 сентября 2025 года.

2.  Документальное оформление, электронный документооборот

• Экспедиторские документы, обязательные для применения.
• Особенности заполнения транспортной накладной для экспедиторов.
• Единый транспортный документ на перевозку грузов в прямом смешанном сообщении с 1 сентября 2025 года.
• Документы на иностранном языке: расходы на перевод.
• Взаимодействие бухгалтерии с отделом логистики и с отделом эксплуатации.

3. Особенности договора об оказании транспортно-экспедиционных услуг

 

• Является ли договор транспортной экспедиции посредническим? Позиция Минфина РФ и арбитражных судов.
• Влияние положений договора ТЭУ на уплату НДС и налога на прибыль.
• Распределение ответственности между перевозчиком и экспедитором.

4.  Место реализации транспортно-экспедиционных услуг

• Как влияет место реализации услуг на уплату НДС?
• Порядок определения места реализации услуг в ЕАЭС.
• Услуги, не облагаемые НДС.

5. Нулевая ставка НДС для экспедиторов

• Пять условий для применения нулевой ставки НДС.
• Перевозке груза только по территории РФ: важные изменения с 1 июля 2024 года.
• Можно ли отказаться от нулевой ставки НДС?
• Какие последствия возникают у экспедитора, если перевозчик применяет неправильную ставку НДС?

6. Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС: новое с 1 апреля 2025 года

• Перечень документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки.
• Отметки таможенных органов на транспортных документах.
• Представление реестра транспортных и товаросопроводительных документов в электронном виде,
• Порядок подготовки и сроки представления документов в налоговые органы
• Особенности составления счетов-фактур экспедиторами, регистрация счетов-фактур в Книге продаж и в Книге покупок, в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур. Сводные счета-фактуры экспедиторов.
• Начисление НДС по неподтвержденным операциям: как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?

7. Вычет «входящего» НДС при применении ставки НДС в размере 0%

• Когда у перевозчика и экспедитора возникает право на вычет «входящего» НДС?
• Вычет «входящего» НДС по операциям с подтвержденной и неподтвержденной нулевой ставкой НДС.
• Регистрация счетов-фактур в Книге покупок.
• Заполнение Разделов 4-6 налоговой декларации по НДС.

8. Раздельный учет "входящего" НДС

• Нужно ли вести раздельный учет «входящего» НДС при наличии операций, облагаемых по ставке НДС 20% и 0%?
• Может ли экспедитор (перевозчик) применить правило 5%?
• Распределяется ли "входящий" НДС по общехозяйственным расходам?
• Восстановление "входящего" НДС по основным средства, используемым для операций, облагаемых НДС по ставке 0%
• Методика ведения раздельного учета «входящего» НДС: практический пример.

9. Услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и контейнеров

• Отнесение услуг к услугам по подаче (предоставлению) жд подвижного состава и контейнеров (Разъяснения Минтранса РФ)
• Место реализации услуг по предоставлению жд подвижного состава и контейнеров в ЕАЭС и за пределами ЕАЭС
• Условия применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
• Перевозки порожних контейнеров.
• Сверхнормативный простой вагонов

10.  Расчеты с иностранными перевозчиками и экспедиторами

• Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
• Курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
• Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранным компаниям. Соглашения об избежание двойного налогообложения.
• Представление налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

11. Особенности признания доходов и расходов в транспортно-экспедиционных компаниях

• Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию. Что делать, если клиент не подписал Акт об оказанных услугах.
• Признание расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Есть ли у экспедиторов «незавершенное производство»?
• Оплата простоев, пени, штрафы: спорные вопросы уплаты НДС.

12. Применение УСН экспедиторами: новое с 1 января 2025 года.