Семинар/вебинар "Транспортно-экспедиционная деятельность: бух. учет и налоги"

1.  Правовые основы деятельности экспедиторов

• Что такое транспортная экспедиция?
• Виды транспортно-экспедиционных услуг.
• Правила осуществления транспортно-экспедиционной деятельности.

2.  Важные изменения в нормативном регулировании ТЭД

• Новые обязанности экспедиторов с 1 сентября 2025 года. В каких случаях экспедитор обязан отказаться от оказания услуг?
• Новые требования к экспедиторам, руководителям организации и ИП с 1 марта 2026 года.
• Как заявить о своем праве на осуществление транспортно-экспедиционной деятельности?
• Уведомление о начале осуществления транспортно-экспедиционной деятельности: сроки и порядок направления в Реестр уведомлений о ТЭД.
• В какие сроки Уведомление должны направить уже действующие организации, оказывающие услуги ТЭД?
• Использование экспедитором национальной цифровой транспортно-логистической платформы «ГосЛог». Личный кабинет экспедитора.
• Содействие следственным органам и ФСБ: новые требования к оборудованию, программно-техническим средствам и базам данных экспедитора.
• В каких случаях экспедитор обязан передать следственным органам груз для проверки или изъятия?
• Какую информацию экспедиторы не вправе передавать за пределы РФ?
• Ответственность экспедитора за нарушение обязательных требований: за какие нарушения оштрафуют организацию, оказывающие услуги ТЭД?

3.  Документальное оформление экспедиторских услуг

• Экспедиторские документы, обязательные для применения: правила заполнения и сроки оформления
• Особенности заполнения транспортной накладной для экспедиторов.
• Единый транспортный документ на перевозку грузов в прямом смешанном сообщении с 1 сентября 2025 года: как оформлять мультимодальные перевозки?
• Документы на иностранном языке: расходы на перевод.
• Взаимодействие бухгалтерии с отделом логистики и с отделом эксплуатации.
• Новые требования к сроку и порядку хранения экспедиторских документов в 2025 году.

4. Электронный документооборот станет обязательным с 1 сентября 2026 года

• С какой даты экспедиторские документы нужно составлять только в электронном виде? Форматы электронных экспедиторских документов.
• Порядок обмена электронными экспедиторскими документами.
• В каких случаях экспедиторские документы могут быть составлены на бумажном носителе.
• Направление электронных экспедиторских документов в государственную информационную систему электронных перевозочных документов (ГИС ЭПД)?

5. Особенности договора об оказании транспортно-экспедиционных услуг

• Является ли договор транспортной экспедиции посредническим? Позиция Минфина РФ и арбитражных судов.
• Влияние положений договора ТЭУ на уплату НДС и налога на прибыль.
• Распределение ответственности между перевозчиком и экспедитором.
• Новые правила заключения договоров, необходимых для организации перевозки. Порядок передачи оригиналов и копий этих договоров клиентам.

6.  Место реализации транспортно-экспедиционных услуг

• Как влияет место реализации услуг на уплату НДС?
• Порядок определения места реализации услуг в ЕАЭС.
• Услуги, не облагаемые НДС.

7. Нулевая ставка НДС для экспедиторов

• Пять условий для применения нулевой ставки НДС.
• Перевозке груза только по территории РФ: какую ставку НДС нужно применять?
• Можно ли отказаться от нулевой ставки НДС?
• Какие последствия возникают у экспедитора, если перевозчик применяет неправильную ставку НДС?

8. Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС

• Перечень документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки.
• Отметки таможенных органов на транспортных документах.
• Представление реестра транспортных и товаросопроводительных документов в электронном виде,
• Порядок подготовки и сроки представления документов в налоговые органы
• Особенности составления счетов-фактур экспедиторами, регистрация счетов-фактур в Книге продаж и в Книге покупок, в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур. Сводные счета-фактуры экспедиторов.
• Начисление НДС по неподтвержденным операциям: как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?

9. Вычет «входящего» НДС при применении ставки НДС в размере 0%

• Когда у перевозчика и экспедитора возникает право на вычет «входящего» НДС?
• Вычет «входящего» НДС по операциям с подтвержденной и неподтвержденной нулевой ставкой НДС.
• Регистрация счетов-фактур в Книге покупок.
• Заполнение Разделов 4-6 налоговой декларации по НДС.

10. Раздельный учет "входящего" НДС

• Нужно ли вести раздельный учет «входящего» НДС при наличии операций, облагаемых по ставке НДС 20% и 0%?
• Может ли экспедитор (перевозчик) применить правило 5%?
• Распределяется ли "входящий" НДС по общехозяйственным расходам?
• Восстановление "входящего" НДС по основным средства, используемым для операций, облагаемых НДС по ставке 0%
• Методика ведения раздельного учета «входящего» НДС: практический пример.

11. Услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и контейнеров

• Отнесение услуг к услугам по подаче (предоставлению) жд подвижного состава и контейнеров (Разъяснения Минтранса РФ)
• Место реализации услуг по предоставлению жд подвижного состава и контейнеров в ЕАЭС и за пределами ЕАЭС
• Условия применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
• Перевозки порожних контейнеров.
• Сверхнормативный простой вагонов

12.  Расчеты с иностранными перевозчиками и экспедиторами

• Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
• Курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
• Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранным компаниям. Соглашения об избежание двойного налогообложения.
• Представление налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

13. Особенности признания доходов и расходов в транспортно-экспедиционных компаниях

• Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию. Что делать, если клиент не подписал Акт об оказанных услугах.
• Признание расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Есть ли у экспедиторов «незавершенное производство»?
• Оплата простоев, пени, штрафы: спорные вопросы уплаты НДС.

14. Применение УСН экспедиторами: новое в 2026 году.