ПБУ 18/02: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете

приглашаем Вас на семинар  

"ПБУ 18/02: новая редакция с 1 января 2019 года. Постоянные налоговые расходы (доходы). Сальдовый метод расчета временных разниц. Расходы по налогу на прибыль"  

 ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Порядок вступления в силу новой редакции ПБУ 18/02. Сроки добровольного и обязательного применения новых правил.

2. ПОСТОЯННЫЕ разницы.

• В каких случаях они возникают в бухгалтерском учете?
• Как отличить постоянную разницу от временной?

3. Постоянный налоговый расход и постоянный налоговых доход вместо ПНО и ПНА: как отразить в бухгалтерском учете.

4. ВРЕМЕННЫЕ разницы.

• Новые правила признания временных разниц: сальдовый метод.
• Перечень операций, в которых возникают временные разницы: какие внесены изменения?
• Как отличить вычитаемую временную разницу от налогооблагаемой временной разницы?

5. Отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство: считаем и отражаем в бухгалтерском учете по-новому. 

6. Новый показатель – расходы по налогу на прибыль.

7. Отражение ОНА и ОНО в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах: новые подходы.

8. Какую информацию следует отразить в ПОЯСНЕНИЯХ к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах?

9. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?

10. Сложности переходного периода.

• Как пересчитать ОНА и ОНО и отразить результаты пересчета в бухгалтерском учете?
• Нужно ли применять новые правила ретроспективно?

11. Формирование ПНР, ПНД, ОНА и ОНО организациям, применяющим общий режим налогообложения и ЕНВД. 

12. Применение ПБУ 18/02 организациями, имеющими обособленные подразделения. Как сформировать ПНР, ПНД, ОНА, ОНО, если ставки налога на прибыль в бюджет субъекта РФ у обособленного подразделения и головной организации различны?

13. Секреты составления учетной политики, при которой временные разницы не возникают.