ПБУ 18/02: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете

приглашаем Вас на семинар  

"ПБУ 18/02: доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения в ПБУ 18/02 с 1 января 2018 года"  

 ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Особенности признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

2. Возникновение постоянных и временных разниц

3. Порядок формирования ПНО, ПНА, ОНА, ОНО. 

4. Аналитический учет разниц и отложенных налогов в программе «1С» версия 7.7 и 8.3. 

5. Формирование отложенных налогов при отражении операций:

• с основными средствами и нематериальными активами;
• с материально-производственными запасами;
• с расходами на производство готовой продукции;
• по формированию резервов предстоящих расходов;
• по безвозмездной передаче и безвозмездному получению материальных ценностей;
• по договору мены;
• при передаче имущества в виде вклада в уставный капитал;
• по исправлению ошибок прошлых лет.

6. Формирование отложенных налогов при отражении в бухгалтерском учете:

• излишков и недостатков, выявленных в ходе инвентаризации;
• нормируемых расходов (командировочных, рекламных, представительских расходов, взносов по договорам добровольного страхования и т. д.);
• процентов по договорам займа;
• курсовых и суммовых разниц.

7. Правила составления Отчета о прибылях и убытках с учетом положений ПБУ 18/02.

8. Формирование ПНО, ПНА, ОНА и ОНО организациям, применяющим общий режим налогообложения и ЕНВД. 

9. Применение ПБУ 18/02 организациями, имеющими обособленные подразделения. Как сформировать ПНО, ПНА, ОНА, ОНО, если ставки налога на прибыль в бюджет субъекта РФ у обособленного подразделения и головной организации различны?

10. Секреты составления учетной политики, при которой временные разницы не возникают.

11. Проект изменений, которые будут внесены в ПБУ 18/02 в 4 кв. 2017 года. Страховые организации обязаны будут применять ПБУ 18/02.