Семинар, вебинар "ПБУ 18/02: практическое применение"

приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:

"ПБУ 18/02: сложные вопросы практического применения в 2023 году"  

Даты проведения в 2022 году
21 сентября	19 октября
17 ноября	15 декабря

 Программа: 

1. Обязательное применение ПБУ 18/02.

2. Постоянные разницы. ПНД и ПНР

3. ВРЕМЕННЫЕ разницы.

• Балансовый метод выявления временных разниц.
• Перечень операций, в которых возникают временные разницы.
• Как отличить вычитаемую временную разницу от налогооблагаемой временной разницы?

4. ОНА и ОНО: считаем и отражаем в бухгалтерском учете. 

• Нормируемые расходы.
• Расходы, документально не подтвержденные или экономически не обоснованные.
• Применение учетных цен в отношении материалов.
• Повышающий коэффициент по расходам на НИОКР.
• Различные способы начисления амортизации.
• Разный срок полезного использования в бухгалтерском и налоговом учете.
• Амортизационная премия - отражаем различия в бухгалтерском учете.
• Обесценение активов.
• Переоценка основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений.
• Инвестиционный налоговый вычет.
• Учет расходов на ремонт ОС.
• Формирование оценочных обязательств и резервов.
• Различная оценка в бухгалтерском и налоговом учете ценных бумаг.
• Учет расходов на страхование.
• Применение ПБУ 18/02 при убытке

5. Расходы по налогу на прибыль.

• Способы определения расхода по налогу на прибыль и связанных с ним показателей - балансовый способ и способа отсрочки.

6. Заполняем Отчет о финансовых результатах.

7. Какую информацию следует отразить в ПОЯСНЕНИЯХ к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах?

8. Учетная политика: как отразить применение ПБУ 18/02?

• Учет постоянных и временных разниц
• Рабочий план счетов
• Сальдированная и развернутая сумма ОНА и ОНО
• Расходы по налогу на прибыль
• Формирование текущего налога на прибыль

9. Применение ПБУ 18/02 в учете основных средств, нематериальных активов, НИОКР, запасов, доходов, расходов, убытков и других объектов бухгалтерского учета. Практические примеры.

10. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?