НИОКР
приглашаем Вас на семинар
в 2021 году |
в 2020 году |
|||||
4 февраля | 5 марта | 5 апреля | августа | сентября | октября | |
4 мая | 2 июня | июля | 3 ноября | 2 декабря | 30 декабря |
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Нормативное регулирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
- Положения Гражданского кодекса о НИОКР. Правовые вопросы интеллектуальной собственности.
- Особенности договора на выполнение НИР и ОКТР.
- Понятие НИОКР для целей бухгалтерского учёта и налогообложения, их отличие от аналогичных работ подрядных договоров, договора авторского заказа, проектных работ в строительстве, т.п.
- Патенты на изобретение, полезные модели, промышленные образцы.
2. Представление обязательного экземпляра Отчета о НИОКР в ФГНУ ЦИТиС.
3. Бухгалтерский учет НИОКР: особенности применения ПБУ 17/02 и ПБУ 14/2007. Новый ФСБУ «Нематериальные активы».
- Документальное оформление НИОКР (внутренние документы).
- Организация аналитического учёта Аналитический учет затрат на НИОКР,
- Выделение прямых и косвенных (накладных) расходов. Применимые базы распределения косвенных (накладных) расходов.
- Учёт результатов НИОКР согласно требованиям ПБУ 17/02 "Учёт расходов на НИОКР".
- Учёт результатов НИОКР согласно требованиям ПБУ 14/2007 "Учёт нематериальных активов.
- Особенности учета расходов по НИОКР организациями, применяющими упрощенные способы ведения бухгалтерского учета
- Учёт целевого финансирования расходов на НИОКР.
- Учёт поступления объектов ОС или НМА в процессе выполнения государственных контрактов.
- Учёт государственного софинансирования расходов.
- Новые правила учета в соответствии с ФСБУ «Нематериальные активы».
4. Ожидаемые изменения в бухгалтерском учете расходов на НИОКР.
- Принципы бухгалтерского учета результатов НИР и ОКТР в соответствии с МСФО.
- Проект нового федерального стандарта бухгалтерского учета «Нематериальные активы».
- Сроки вступления в силу нового ФСБУ и переходные положения.
5. Налоговый учет НИОКР: изменения с 1 января 2021 года.
- Особенности признания доходов и расходов на НИР и ОКР, выполнение работ по этапам и без этапов.
- Учёт расходов на НИОКР, которые не дали результата.
- Виды расходов на НИОКР, порядок их признания и сроки списания в налоговом учёте (ст. 262 НК РФ).
- Особенности признания расходов для целей налогообложения.
- Применение повышающего коэффициента 1,5 в отношении расходов, связанных с выполнением НИОКР, примеры применения коэффициента.
- Документальное подтверждение расходов на НИОКР, Отчёт о выполненных НИОКР.
- Отчисления на формирование фондов.
- Признание результатов, завершённых НИОКР в качестве амортизируемого имущества и иных расходов.
- Особенности учёта нематериальных активов.
- Убытки от реализации НМА.
- Особенности налогового учёта расходов на НИОКР (ст. 332.1 НК РФ).
- Формирование резерва предстоящих расходов на НИОКР (ст. 267.2 НК РФ).
6. Инвестиционный налоговый вычет в отношении НИОКР: новые правила с 1 января 2021 года.
7. Особенности расчета и уплаты НДС.
- «Входящий» НДС при выполнении НИОКР. Спорные вопросы применения налоговых вычетов по НДС.
- Порядок списания затрат с входящим НДС.
- Освобождение от НДС научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, результатов. НИОКР, документальное подтверждение льготы.
- Особенности отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг при наличии облагаемого и необлагаемого оборотов.
- Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций.
- Особенности оформления счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж при осуществлении НИОКР, реализации интеллектуальных прав и прочих.
- Универсальный передаточный документ.
- Сделки с нерезидентами, определение места реализации НИОКР, результатов НИОКР, функции налогового агента по НДС.
8. Вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.
- Права авторов при создании результатов интеллектуальной деятельности.
- Служебное изобретение, служебная полезная модель, служебный промышленный образец.
- Правила выплаты вознаграждения за служебный результат Особенности налогообложения вознаграждения работнику за служебный результат: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
9. Оптимизация налогообложения организаций, осуществляющих НИОКР, по страховым взносам, налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество.
- Аккредитация в специализированных особых экономических зонах (ОЭЗ) – инновационной и технико-внедренческой (в Зеленограде, Фрязино, Дубне, Санкт-Петербурге, Татарстане, Томске).
- Получение статуса участника проекта Сколково.
- Регистрация на территории Калининградской области.
- Получение ИТ-компанией статуса резидента территории опережающего развития (ТОР).
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 16 600 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).