НИОКР

 приглашаем Вас на семинар

"НИОКР: особенности бухгалтерского учета и налогообложения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Изменения с 1 января 2018 года"
 

в 2018 году

в 2017 году

30 января 28 февраля 30 марта июля августа сентября
27 апреля 31 мая 29 июня 27 октября 27 ноября 25 декабря
.
Семинар ведет
Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., 
генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"
.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Нормативное регулирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.

  • Положения Гражданского кодекса о НИОКР. Правовые вопросы интеллектуальной собственности.
  •  Особенности договора на выполнение НИР и ОКТР.
  • Понятие НИОКР для целей бухгалтерского учёта и налогообложения, их отличие от аналогичных работ подрядных договоров, договора авторского заказа, проектных работ в строительстве, т.п.
  • Патенты на изобретение, полезные модели, промышленные образцы.

2. Представление обязательного экземпляра Отчета о НИОКР в ФГНУ ЦИТиС.

3. Бухгалтерский учет НИОКР: особенности применения ПБУ 17/02 и ПБУ 14/2007.

  • Документальное оформление НИОКР (внутренние документы).
  • Организация аналитического учёта Аналитический учет затрат на НИОКР,
  • Выделение прямых и косвенных (накладных) расходов. Применимые базы распределения косвенных (накладных) расходов.
  • Учёт результатов НИОКР согласно требованиям ПБУ 17/02 "Учёт расходов на НИОКР".
  • Учёт результатов НИОКР согласно требованиям ПБУ 14/2007 "Учёт нематериальных активов.
  • Особенности учета расходов по НИОКР организациями, применяющими упрощенные способы ведения бухгалтерского учета
  • Учёт целевого финансирования расходов на НИОКР.
  • Учёт поступления объектов ОС или НМА в процессе выполнения государственных контрактов.
  • Учёт государственного софинансирования расходов. 

4. Налоговый учет НИОКР: изменения с 1 января 2018 года. 

  • Особенности признания доходов и расходов на НИР и ОКР, выполнение работ по этапам и без этапов.
  • Учёт расходов на НИОКР, которые не дали результата.
  • Виды расходов на НИОКР, порядок их признания и сроки списания в налоговом учёте (ст. 262 НК РФ).
  • Особенности признания расходов для целей налогообложения.
  • Применение повышающего коэффициента 1,5 в отношении расходов, связанных с выполнением НИОКР, примеры применения коэффициента.
  • Документальное подтверждение расходов на НИОКР, Отчёт о выполненных НИОКР: изменения 2018 года.
  • Отчисления на формирование фондов.
  • Признание результатов, завершённых НИОКР в качестве амортизируемого имущества и иных расходов.
  • Особенности учёта нематериальных активов.
  • Убытки от реализации НМА.
  • Особенности налогового учёта расходов на НИОКР (ст. 332.1 НК РФ).
  • Формирование резерва предстоящих расходов на НИОКР (ст. 267.2 НК РФ).

5. Применение ПБУ 18/02 

  • Различия в бухгалтерском и налоговом учете НИОКР.
  • Виды разниц, возникающих при отражении в учёте доходов и расходов по НИОКР. Причины появления постоянных и временных разниц.
  • Порядок учёта ПНО, ПНА, ОНА, ОНО.

6. Ожидаемые изменения в бухгалтерском учете расходов на НИОКР.

  • Принципы бухгалтерского учета результатов НИР и ОКТР в соответствии с МСФО.
  • Проект нового федерального стандарта бухгалтерского учета «Нематериальные активы».
  • Сроки вступления в силу нового ФСБУ и переходные положения.

7. Особенности расчета и уплаты НДС.

  • «Входящий» НДС при выполнении НИОКР. Спорные вопросы применения налоговых вычетов по НДС.
  • Порядок списания затрат с входящим НДС.
  • Освобождение от НДС научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, результатов. НИОКР, документальное подтверждение льготы.
  • Особенности отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг при наличии облагаемого и необлагаемого оборотов.
  • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций.
  • Особенности оформления счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж при осуществлении НИОКР, реализации интеллектуальных прав и прочих.
  • Универсальный передаточный документ.
  • Сделки с нерезидентами, определение места реализации НИОКР, результатов НИОКР, функции налогового агента по НДС. 

 8. Вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

  • Права авторов при создании результатов интеллектуальной деятельности.
  • Служебное изобретение, служебная полезная модель, служебный промышленный образец.
  • Правила выплаты вознаграждения за служебный результат Особенности налогообложения вознаграждения работнику за служебный результат: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

  

Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00.  Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре  - 15 000 руб.  (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде. 
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения. 
Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам ЗАЯВКУ на участие
Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: 8 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон


 

 

 

 

НИОКР
GISMETEO: Погода по г.Москва   Информеры - курсы валют Rambler's Top100 -->
Напишите нам, мы в онлайне!
-->