Семинар/вебинар "НИОКР: бух. учет и налоги"

 приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:

"НИОКР: особенности бухгалтерского учета и налогообложения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в 2022 году"
 

Даты проведения в 2022 году

5 октября 2 ноября
1 декабря 29 декабря

 
Семинар/вебинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., 
генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа:

1. Нормативное регулирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

  • Положения Гражданского кодекса о НИОКР. Правовые вопросы интеллектуальной собственности.
  •  Особенности договора на выполнение НИР и ОКТР.
  • Понятие НИОКР для целей бухгалтерского учёта и налогообложения, их отличие от аналогичных работ подрядных договоров, договора авторского заказа, проектных работ в строительстве, т.п.
  • Патенты на изобретение, полезные модели, промышленные образцы.

2. Представление обязательного экземпляра Отчета о НИОКР в ЕГИСУ НИОКРТ

3. Бухгалтерский учет НИОКР

  • Документальное оформление НИОКР (внутренние документы).
  • Организация аналитического учёта Аналитический учет затрат на НИОКР,
  • Выделение прямых и косвенных (накладных) расходов. Применимые базы распределения косвенных (накладных) расходов.
  • Изменения в ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения": новый подход к учету расходов на НИОКТР.
  • Формирование первоначальной стоимости НМА.
  • Новый ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы": 
  • Условия приятия НМА к бухгалтерскому учету.
  • Переоценка и обесценение НМА.
  • Первоначальная стоимость, балансовая и ликвидационная стоимость.
  • Срок полезного использования НМА, способ начисления амортизации.
  • Модели учета НМА – с переоценкой и без переоценки. Учет дооценки и уценки.
  • Модификация, улучшение, повышение полезных свойств НМА.
  • Проверка НМА на обесценение.
  • Списание нематериальных активов: продажа, моральный износ, длительное неиспользование, передача в виде вклада в уставный капитал, безвозмездная передача. Восстановление входящего НДС при списании НМА. 
  • Отражение расходов на выбытие НМА.
  • Предоставление прав на использование НМА: особенности учета неисключительных прав.
  • Инвентаризация НМА и отражение в учете ее результатов
  • Раскрытие информации об НМА в бухгалтерской отчетности.
  • Особенности учета расходов на приобретение и создание НМА организациями, применяющими упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.

4. Переход на применение ФСБУ 26/2020 и ФСБУ 14/2022.

  • Сроки вступления в силу нового ФСБ «Нематериальные активы»: как и когда нужно переходить на новое ФСБУ.
  • Изменения в учетной политики. 
  • Отражение в бухгалтерском учете последствий изменений в учетной политике.

5. Налоговый учет НИОКР: изменения 2022 года

  • Особенности признания доходов и расходов на НИР и ОКР, выполнение работ по этапам и без этапов.
  • Учёт расходов на НИОКР, которые не дали результата.
  • Виды расходов на НИОКР, порядок их признания и сроки списания в налоговом учёте (ст. 262 НК РФ): новое в 2022 году
  • Особенности признания расходов для целей налогообложения.
  • Применение повышающего коэффициента 1,5 в отношении расходов, связанных с выполнением НИОКР, примеры применения коэффициента.
  • Документальное подтверждение расходов на НИОКР, Отчёт о выполненных НИОКР.
  • Отчисления на формирование фондов.
  • Признание результатов, завершённых НИОКР в качестве амортизируемого имущества и иных расходов.
  • Особенности учёта нематериальных активов, созданные в результате НИОКР.
  • Убытки от реализации НМА.
  • Особенности налогового учёта расходов на НИОКР (ст. 332.1 НК РФ).
  • Формирование резерва предстоящих расходов на НИОКР (ст. 267.2 НК РФ).

6. Инвестиционный налоговый вычет в отношении НИОКР

7. Особенности расчета и уплаты НДС

  • «Входящий» НДС при выполнении НИОКР. Спорные вопросы применения налоговых вычетов по НДС.
  • Порядок списания затрат с входящим НДС.
  • Освобождение от НДС научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, результатов. НИОКР, документальное подтверждение льготы.
  • Особенности отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг при наличии облагаемого и необлагаемого оборотов.
  • Раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций.
  • Особенности оформления счетов-фактур, Книги покупок и Книги продаж при осуществлении НИОКР, реализации интеллектуальных прав и прочих.
  • Универсальный передаточный документ.
  • Сделки с нерезидентами, определение места реализации НИОКР, результатов НИОКР, функции налогового агента по НДС. 

8. Вознаграждения авторам изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

  • Права авторов при создании результатов интеллектуальной деятельности.
  • Служебное изобретение, служебная полезная модель, служебный промышленный образец.
  • Правила выплаты вознаграждения за служебный результат.
  • Особенности налогообложения вознаграждения работнику за служебный результат: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

Условия участия:

  • Продолжительность  семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре - 19 600 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 19 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
  • Участники  семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
  • Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие. 
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон

 

 

 

 

 

Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021