Семинар/вебинар "Нематериальные активы: бух. учет и налоги"

приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:

"Нематериальные активы: бухгалтерский и налоговый учет в 2025 году. Расходы будущих периодов"

 

Даты проведения в 2025 году

6 февраля 6 марта
3 апреля 5 мая
4 июня 4 июля
 
 
Семинар/вебинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н., 
 генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа:

1. Нормативное регулирование результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации.

  • Определение понятий "интеллектуальная собственность" и "интеллектуальные права".
  • Виды интеллектуальной собственности.
  • Права на результаты интеллектуальной деятельности: использование и распоряжение.
  • Договор об отчуждении исключительных прав.
  • Лицензионный договор
  • Переход исключительного права без договора.
  • Государственная регистрация исключительных прав.
  • Сроки действия исключительных прав.

2. Представление обязательного экземпляра в ЕГИСУ.

3. Бухгалтерский учет нематериальных активов

  • Применение ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения".
  • Формирование первоначальной стоимости НМА.
  • Условия приятия НМА к бухгалтерскому учету.
  • Состав и классификация НМА.
  • Переоценка и обесценение НМА.
  • Оценка нематериальных активов, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
  • Использование заемных средств при приобретении НМА.
  • Балансовая и ликвидационная стоимость НМА.
  • Как определить срок полезного использования НМА?
  • Модели учета НМА – с переоценкой и без переоценки. Учет дооценки и уценки.
  • Модификация, улучшение, повышение полезных свойств НМА.
  • Проверка НМА на обесценение: пошаговая инструкция.
  • Списание нематериальных активов: продажа, моральный износ, длительное неиспользование, передача в виде вклада в уставный капитал, безвозмездная передача. Восстановление входящего НДС при списании НМА. 
  • Отражение расходов на выбытие НМА.
  • Предоставление прав на использование НМА: особенности учета неисключительных прав.
  • Инвентаризация НМА и отражение в учете ее результатов
  • Раскрытие информации об НМА в бухгалтерской отчетности.
  • Особенности учета расходов на приобретение и создание НМА организациями, применяющими упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.

4. Документальное оформление операций с НМА.

5. Нематериальные активы в налоговом учете: изменения с 1 января 2025 года

  • Критерии признания активов в составе амортизируемого имущества.
  • Состав объектов НМА в налоговом учете.
  • Формирование первоначальной стоимости НМА, применение повышающего коэффициента: новое в 2025 году.
  • Освобождение от налога на прибыль РДИ, полученных безвозмездно по государственным и муниципальным контрактам.
  • Изменение первоначальной стоимости НМА в налоговом учете.
  • Срок полезного использования НМА для целей налогообложения.
  • Способы и порядок начисления амортизации. Применение повышающего коэффициента при начислении амортизации: изменения с 1 января 2025 года.
  • Расходы на продление срока действия патента, модификацию, обновление, повышение полезных свойств НМА в налоговом учете.
  • Продажа объектов НМА, новые правила определения финансового результата от продажи НМА. особый порядок учета убытков.
  • Списание неиспользуемых НМА: можно ли включить в расходы для целей налогообложения остаточную стоимость?
  • Безвозмездная передача исключительных прав.
  • Доходы и расходы от предоставления прав на использование прав на НМА.
  • Пониженная ставка по региональному налогу на прибыль по лицензионным договорам.

6. Особенности учета отдельных видов НМА

  • Программное обеспечение и базы данных.
  • Изобретения, полезные модели, промышленные образцы.
  • Расходы на НИОКР.
  • Торговые знаки и знаки обслуживания.
  • Лицензии (разрешения).
  • Деловая репутация (гудвилл).

7. Учет НМА при УСН

8. НДС по операциям с НМА

  • Особенности расчёта и уплаты НДС при передаче исключительных и неисключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, программы для ЭВМ, базы данных.
  • Освобождение от уплаты НДС на основании статьи 149 НК РФ.
  • НДС при заключении лицензионного договора о пользовании сайтом, при предоставлении прав использования дополнительных возможностей в играх в сети Интернет.
  • НДС при разработке программ для ЭВМ и баз данных. Продажа дисков с программным обеспечением. Продажа программы в товарной упаковке.
  • Отражение операций с НМА в новой форме Декларации по НДС.
  • Вычет «входящего» НДС. Раздельный учет.

9. Особенности учета неисключительных прав. Расходы будущих периодов: как вести учет в 2025 году?

10. Предоставление прав на использование НМА: особенности признания доходов и расходов, НДС и налог на прибыль.

11. Сделки с НМА между российскими и иностранными организациями и ИП

  • Приобретение патентов, лицензий, авторских и смежных прав у иностранного лица.
  • Передача исключительных и неисключительных прав иностранным контрагентам.
  • Разработка программ для ЭВМ и баз данных, их адаптация и модификация иностранной организацией.
  • Функции по налогового агента по НДС: в каких случаях необходимо удержать налог и в какие сроки его нужно перечислить в бюджет?
  • Особенности заполнения Декларации по НДС при выполнении функций налогового агента.
  • Функции налогового агента по налогу на прибыль: в каких случаях необходимо удержать налог и в какие сроки его следует перечислить в бюджет.
  • Новая форма Расчета о доходах, полученных иностранными организациями, в 2025 году. Как правильно заполнить и своевременно представить в налоговые органы?
  • Ответственность налогового агента за неуплату налога и непредставление налоговой отчетности.

Условия участия:

  • Продолжительность семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре - 22 900 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 21 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
  • Участники семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
  • Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021