НДФЛ

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Изменения в НДФЛ с 1 января 2019 года:

• Налоговые агенты освобождаются от штрафа, но только при определенных условиях.
• Новые виды доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ.
• Изменения в предоставлении налоговых вычетов.

2. Справка по форме 2-НФДЛ.

• Новая форма Справки по форме 2-НДФЛ в 2019 году: две справки вместо одной.
• Отражение в Справке зарплаты за декабрь, пособий по временной нетрудоспособности, дивидендов
• Коды доходов и коды вычетов при заполнении Справки.
• Уточнение ранее представленных сведений.
• Заполнение и представление Справок по форме 2-НДФЛ организациями с обособленными подразделениями.

3. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

• Представление Расчета на бумажных носителях и в электронной форме.
• Сроки представления Расчета.
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Сложные вопросы. Типичные ошибки. Последние разъяснения чиновников.
• Штраф за несвоевременную подачу Расчета (новый пункт 1.2 статьи 126 НК РФ).
• Штраф за представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения (новая статья 126.1 НК РФ).
• Приостановление операций по расчетному счету в случае непредставления Расчета по НДФЛ.

4. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ в отношении:

• Натуральной оплаты труда.
• Материальной выгоды.
• Дивидендов: изменения с 1 января 2019 года
• Банковских процентов.
• Имущественных прав.​​​​​​​

5. Дата фактического получения дохода.

6. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

• Сроки перечисления НДФЛ в бюджет Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
• Перечисление НДФЛ до начисления зарплаты.
• Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.​​​​​​​

7. Доходы, которые не учитываются при налогообложении: 

• Материальная помощь и подарки работникам.
• Проценты по займам.
• Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом.
• Выходные пособия при увольнении.​​​​​​​

8. Сложные вопросы предоставления СТАНДАРТНЫХ вычетов.

• Как правильно рассчитать размер стандартного вычета?
• Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
• Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
• Передача вычета другому родителю.​​​​​​​

9. СОЦИАЛЬНЫЙ налоговый вычет: изменения с 1 января 2019 года.

• Виды социальных вычетов, предоставляемых работодателем.
• Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
• Уведомление о праве на социальный вычет.
• Очередность предоставления налоговых вычетов.
• Увеличение социального вычета на благотворительность субъектами РФ.​​​​​​​

10. Профессиональные вычеты для работников организации.

11. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ вычеты: изменения с 1 января 2019 года.

• Виды имущественных вычетов.
• Имущественные вычеты при покупке жилья: размер вычета, порядок предоставления.
• Подтверждение права на имущественный вычет. Уведомление из налоговых органов.
• Особенности представления имущественного вычета налоговым агентом. Можно ли предоставить вычет с начала года, если Уведомление представлено в середине года?
• Должен ли работодатель возвращать переплату, возникшую в результате применения имущественного вычета?
• Имущественный вычет по доходам от продажи недвижимости: размер вычета, минимальный предельный срок владения имуществом.
• Имущественный вычет при выходе из ООО или при ликвидации организации.​​​​​​​

12. Инвестиционные вычеты.

• Виды и размер инвестиционных вычетов.
• Индивидуальный инвестиционный счет. Новая форма Сообщения об открытии или закрытии индивидуального инвестиционного счета.​​​​​​​

13. НДФЛ с доходов иностранцев 

• Коэффициент-дефлятор на 2019 год
• Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты в 2019 году для иностранцев, работающих на основании патента
• Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
• Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?

14. Резиденты и нерезиденты: как определить налоговый статус?