НДФЛ и страховые взносы

приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:
 
"НДФЛ и страховые взносы: сложные вопросы и важные изменения 2024 года" 
.

Даты проведения в 2024 году

января февраля
марта апреля
17 мая 17 июня

Семинар/вебинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н.,
генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа:

1. Изменения в НДФЛ и страховых взносах с 1 января 2024 года.

  • Новые правила налогообложения вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
  • Изменения в порядке налогообложения суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также надбавки за вахтовый метод.
  • НДФЛ с материальной выгоды новые правила с 1 января 2024 года.
  • Представление Уведомления об удержанном НДФЛ дважды в месяц.
  • Первоочередное списание НДФЛ с единого налогового счета.
  • Стандартный налоговый вычет на недееспособного ребенка.
  • Новые размеры социальных налоговых вычетов.
  • Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов на обучение, на лечение, на пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, на физкультурно-оздоровительные услуги. Штраф за представление недостоверных сведений.
  • Изменения в порядке предоставления имущественного вычета.
  • Доходы от выполнения работ и оказания услуг через Интернет.
  • Новая форма ЕФС-1 с 1 января 2024 года

2. Доходы от источников в РФ и от источников за пределами РФ: в чем разница?

3. Совокупность налоговых баз резидентов и нерезидентов.

  • Понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз».
  • Ставки по НДФЛ для резидентов и нерезидентов. 
  • Порядок расчета порогового значения 5 млн руб. в отношении полученных доходов.
  • Расчет НДФЛ по ставке 13% + 15% с совокупной налоговой базы с 1 января 2024 года.
  • Уплата налога, рассчитанного по прогрессивной ставке, на отдельный КБК.

4. Доходы, которые не учитываются при налогообложении:

  • Материальная помощь и подарки работникам.
  • Проценты по займам.
  • Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом.
  • Выходные пособия при увольнении.
  • Стимулирующие выплаты.

5. Дата фактического получения дохода.

  • Изменения в порядке признания доходов в виде оплаты труда.
  • Уплата НДФЛ с аванса.
  • Дата фактического получения доходов по иным выплатам.

6. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ в отношении:

  • Натуральной оплаты труда.
  • Материальной выгоды.
  • Дивидендов.
  • Банковских процентов.
  • Имущественных прав.

7. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

  • Новые сроки перечисления НДФЛ в бюджет.
  • Новые правила перечисления НДФЛ в бюджет.
  • Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
  • Уплата НДФЛ из средств работодателя.
  • Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.

8. Новая обязанность работодателя по ежемесячному представлению в налоговые органы Уведомления об исчисленных платежах.

9. Сложные вопросы предоставления СТАНДАРТНЫХ вычетов.

  • Как правильно рассчитать размер стандартного вычета?
  • Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
  • Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
  • Передача вычета другому родителю.
  • Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

10. СОЦИАЛЬНЫЙ налоговый вычет: новое в 2024 году

  • Виды социальных вычетов, предоставляемых работодателем.
  • Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
  • Уведомление о праве на социальный вычет.
  • Очередность предоставления налоговых вычетов.
  • Увеличение размера социальных налоговых вычетов.
  • Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов

11. Имущественный вычет.

  • Виды имущественных вычетов.
  • Имущественные вычеты при покупке жилья: размер вычета, порядок предоставления.
  • Подтверждение права на имущественный вычет. Уведомление из налоговых органов.
  • Особенности представления имущественного вычета налоговым агентом. Можно ли предоставить вычет с начала года, если Уведомление представлено в середине года?
  • Должен ли работодатель возвращать переплату, возникшую в результате применения имущественного вычета?
  • Имущественный вычет по доходам от продажи недвижимости: размер вычета, минимальный предельный срок владения имуществом.
  • Имущественный вычет при выходе из ООО или при ликвидации организации.

12. Профессиональные вычеты для работников организации.

13. НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранцев: изменения с 1 января 2024 года.

  • Коэффициент-дефлятор на 2024 год.
  • Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты для иностранцев, работающих на основании патента.
  • Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
  • Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?
  • Начисление страховых взносов на выплаты иностранцев

14. Уведомление по НДФЛ и перечисление НДФЛ в составе единого налогового платежа.

  • Сроки представления Уведомлений по НДФЛ.
  • Сроки перечисления НДФЛ в составе ЕНП.
  • Последовательность определения принадлежности платежей на едином налоговом счете.

15. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

  • Изменения в форме Расчета по форме 6-НДФЛ с 1 января 2024 года
  • Представление Расчета на бумажных носителях и в электронной форме.
  • Новые коды доходов и вычетов.
  • Сроки представления Расчета 6-НДФЛ.
  • Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Сложные вопросы. Типичные ошибки. Последние разъяснения чиновников.
  • Штраф за несвоевременную подачу Расчета (новый пункт 1.2 статьи 126 НК РФ).
  • Штраф за представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения (новая статья 126.1 НК РФ).
  • Приостановление операций по расчетному счету в случае непредставления Расчета по НДФЛ.

16.  Страховые взносы: изменения с 1 января 2024 года.

  • Новые правила начисления страховых взносов вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
  • Изменения в порядке расчета страховых взносов в отношении суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также в отношении надбавки за вахтовый метод.

17. Предельная величина страховых взносов в 2024 году

18. Тарифы страховых взносов для различных категорий работодателей.

  • Единый тариф страховых взносов.
  • Применение пониженных тарифов.
  • Тарифы страховых взносов для иностранцев.

19. Начисление страховых взносов в сложных ситуациях: последние разъяснения чиновников.

20. Расчет по страховым взносам.

  • Изменения в форме и порядке заполнения Расчета по страховы взносам с 1 января 2024 года.
  • Сроки представления Расчета по страховым взносам.

21. Страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: изменения 2024 года

22. Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний.

  • Правила осуществления расходов на предупредительные меры. 
  • Перечень документов, которые следует представить в ФСС РФ, и сроки их представления
  • Правила оплаты дополнительного отпуска при травме или профзаболевании

23. Ответственность страхователей

  • Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом в отношении плательщика страховых взносов (ст. 119, 120, 126, 129.1 НК РФ)
  • Штрафы в Законе № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"
  • штрафы в Законе 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» (ст. 26.28, 26.29, 26.30, 26.31 Закона № 125-ФЗ).

Условия участия:

  • Продолжительность семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре - 21 600 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 20 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
  • Участники семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
  • Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон
Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021