НДФЛ и страховые взносы

Программа:

1. Изменения в НДФЛ и страховых взносах с 1 января 2022 года.

2. Доходы от источников в РФ и от источников за пределами РФ: в чем разница?

3. Совокупность налоговых баз резидентов и нерезидентов. Ставка НДФЛ.

4. Дата фактического получения дохода: сложные вопросы.

5. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ в отношении:

• Натуральной оплаты труда.
• Материальной выгоды.
• Дивидендов.
• Банковских процентов.
• Имущественных прав.

6. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

• Сроки перечисления НДФЛ в бюджет Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
• Перечисление НДФЛ до начисления зарплаты.
• Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.

6. Доходы, которые не учитываются при налогообложении:

• Материальная помощь и подарки работникам.
• Проценты по займам.
• Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом.
• Выходные пособия при увольнении.
• Стимулирующие выплаты.

7. Сложные вопросы предоставления СТАНДАРТНЫХ вычетов.

• Как правильно рассчитать размер стандартного вычета?
• Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
• Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
• Передача вычета другому родителю.
• Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

8. СОЦИАЛЬНЫЙ налоговый вычет.

• Виды социальных вычетов, предоставляемых работодателем.
• Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
• Уведомление о праве на социальный вычет.
• Очередность предоставления налоговых вычетов.
• Увеличение социального вычета на благотворительность субъектами РФ.

9. Профессиональные вычеты для работников организации.

10. Возврат и зачет переплаты.

• Виды имущественных вычетов.
• Имущественные вычеты при покупке жилья: размер вычета, порядок предоставления.
• Подтверждение права на имущественный вычет. Уведомление из налоговых органов.
• Особенности представления имущественного вычета налоговым агентом. Можно ли предоставить вычет с начала года, если Уведомление представлено в середине года?
• Должен ли работодатель возвращать переплату, возникшую в результате применения имущественного вычета?
• Имущественный вычет по доходам от продажи недвижимости: размер вычета, минимальный предельный срок владения имуществом.
• Имущественный вычет при выходе из ООО или при ликвидации организации.

11. Предоставление имущественного вычета работодателем: новое в 2022 году

12. НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранцев.

• Коэффициент-дефлятор на 2022 год.
• Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты для иностранцев, работающих на основании патента.
• Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
• Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?
• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцев

13. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

• Изменения в форме Расчета по форме 6-НДФЛ
• Представление Расчета на бумажных носителях и в электронной форме.
• Сроки представления Расчета.
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Сложные вопросы. Типичные ошибки. Последние разъяснения чиновников.
• Штраф за несвоевременную подачу Расчета (новый пункт 1.2 статьи 126 НК РФ).
• Штраф за представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения (новая статья 126.1 НК РФ).
• Приостановление операций по расчетному счету в случае непредставления Расчета по НДФЛ.

14. Предельная величина страховых взносов в 2022 году

15. Тарифы страховых взносов для различных категорий работодателей

16. Расчет по страховым взносам: изменения в порядке заполнения в 2022 году

17. Особенности начисления страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Изменения 2022 года

18. Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний.

• Правила осуществления расходов на предупредительные меры. 
• Перечень документов, которые следует представить в ФСС РФ, и сроки их представления
• Новые правила оплаты дополнительного отпуска при травме или профзаболевании

19. Ответственность страхователей

• Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом в отношении плательщика страховых взносов (ст. 119, 120, 126, 129.1 НК РФ)
• Штрафы в Законе № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"
• штрафы в Законе 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» (ст. 26.28, 26.29, 26.30, 26.31 Закона № 125-ФЗ).