Семинар/вебинар "НДФЛ и страховые взносы"

Программа:

1. Обязанности налогового агента по удержанию НДФЛ.

• Доходы от источников в РФ и от источников за пределами РФ: новое в 2025 году.
• Резиденты и нерезиденты: изменения с 1 января 2025 года. Как сделать перерасчет при изменении статуса физического лица?
• Нужно ли удерживать НДФЛ из доходов самозанятых и индивидуальных предпринимателей?
• Ответственность налогового агента: за что налогового агента могут оштрафовать?

2. Новая прогрессивная шкала налогообложения с 1 января 2025 года.

3. Совокупность налоговых баз резидентов и нерезидентов.

• Три вида совокупности налоговых баз для резидентов:
  • зарплата, доходы по договорам ГПХ, доходы от предпринимательской деятельности,
  • дивиденды, проценты по ценным бумагам, проценты по депозитам, доходы от продажи недвижимости,
  • доходы участников СВО, районный коэффициент и процентная надбавка.

• Совокупная налоговая база для нерезидентов.

4. Доходы, которые не учитываются при налогообложении: новое в 2025 году.

• Выходное пособие при сокращении: новый порядок расчета необлагаемой части выходного пособия.
• Материальная помощь.
• Компенсация за использование личного транспорта.
• Подарки.
• Путевки в санаторий, туристических путевок, расходы на ДМС.

5. Дата фактического получения дохода.

• Порядок признания доходов в виде оплаты труда, премий, отпускных, пособий по временной нетрудоспособности и др.
• Уплата НДФЛ с аванса.
• Налогообложение командировочных расходов и расходов на служебные поездки: изменения с 1 января 2025 года.
• Дата фактического получения доходов по иным выплатам.

6. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ.

• Натуральная плата труда.
• НДФЛ при выплате алиментов.
• Выплаты за дистанционную работу.
• НДФЛ по договорам ГПХ.
• Аренда жилья для сотрудников.
• Оплата питания.
• Материальная выгода: изменения с 1 января 2025 года.
• Дивиденды.

7. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

• Новые сроки и правила перечисления НДФЛ в бюджет: НДФЛ за прошлый год нужно удержать в течение месяца.
• Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
• Уплата НДФЛ из средств работодателя.
• Последовательность определения принадлежности платежей на ЕНС.
• Резервирование денежных средств на ЕНС.
• Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.

8. Стандартные налоговые вычеты: изменения с 1 января 2025 года.

• Новый размер стандартных налоговых вычетов на детей.
• Увеличение размера предельного дохода для предоставления стандартных вычетов. Предоставляется ли вычет, если нет дохода?
• Документы для предоставления вычетов: новое в 2025 году.
• Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
• Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
• Передача вычета другому родителю.
• Новые коды вычетов.
• Новый вид вычета на сдачу норм ГТО с 1 января 2025 года.
• Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

9. Социальный и имущественный налоговый вычет: какие вычеты работодатель обязан предоставлять работникам. Новое в 2025 году.

• Виды вычетов, предоставляемых работодателем.
• Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
• Уведомление о праве на социальный вычет.
• Очередность предоставления налоговых вычетов.
• Размер социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов

10. Профессиональные вычеты для работников организации.

11. Иностранцы на патенте: НДФЛ в 2025 году.

• Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты для иностранцев, работающих на основании патента в 2025 году.
• Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
• Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?
• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцев

12. Налоговый учет по НДФЛ у налогового агента.

13. Уведомление об исчисленных НДФЛ и страховых взносах.

• Сроки представления Уведомлений по НДФЛ и страховым взносам.
• Какой код отчетного периода следует указывать в Уведомлении?
• Новые контрольные соотношения для проверки Уведомлений.

14. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

• Изменения в форме Расчета по форме 6-НДФЛ с 1 января 2025 года
• Сроки представления Расчета 6-НДФЛ. Нужно ли сдавать нулевой Расчет?
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов.
• Как исправить ошибки в Расчете по форме 6-НДФЛ?
• Сроки сообщения о неудержанном НДФЛ: изменения с 1 января 2025 года.
• Ответственность за несвоевременное представление и за ошибки в форме 6-НДФЛ.

15. Страховые взносы: изменения с 1 января 2025 года.

16. Предельная величина страховых взносов в 2025 году: на какие выплаты повлияет ее увеличение?

17. Тарифы страховых взносов для различных категорий работодателей: изменения с 1 января 2025 года.

• Единый тариф страховых взносов.
• Кто может применять пониженные тарифы страховых взносов?
• Аренда жилья для сотрудников.
• Изменения в порядке применения пониженных тарифов:
  • зарплата, доходы по договорам ГПХ, доходы от предпринимательской деятельности,
  • субъектами малого и среднего предпринимательства,
  • организациями обрабатывающих производств,
  • предприятиями общепита,
  • ИТ-компаниями,
  • организациями радиоэлектронной промышленности,
  • резидентами Сколково,
  • и др.

• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцам.

18. Начисление страховых взносов в сложных ситуациях: последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

19. Расчет по страховым взносам

• Новая форма Расчета по страховым взносам в 2025 году: что изменилось?
• Нужно ли сдавать нулевой РСВ?
• Изменения в порядке заполнения и сроки представления РСВ.

20. Страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: изменения 2025 года

• Тарифы страховых взносов: новые льготы и условия по их применению.
• Новые правила предоставления скидок по взносам на травматизм и новая форма заявления об установлении скидки с 1 января 2025 года.
• Форма ЕФС-1: порядок заполнения и сроки представления.
• Подтверждение основного вида деятельности: новые правила в 2025 году.
• Изменения в Законе о страховании на случай травматизма: проект поправок уже в Госдуме.

21. Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний: новые правила с 1 января 2025 года.

• Какие расходы оплачивает СФР?
• Перечень документов, которые следует представить в ФСС РФ, и сроки их представления
• Новые формы заявлений о финансовом обеспечении предупредительных мер и о возмещение расходов на предупредительные меры
• Правила оплаты дополнительного отпуска при травме или профзаболевании.

22. Ответственность страхователей.

• Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом в отношении плательщика страховых взносов (ст. 119, 120, 126, 129.1 НК РФ)
• Штрафы в Законе № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"
• штрафы в Законе 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» (ст. 26.28, 26.29, 26.30, 26.31 Закона № 125-ФЗ).

Условия участия: