НДФЛ и страховые взносы

Программа:

1. Изменения в НДФЛ и страховых взносах с 1 января 2024 года.

• Новые правила налогообложения вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
• Изменения в порядке налогообложения суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также надбавки за вахтовый метод.
• НДФЛ с материальной выгоды новые правила с 1 января 2024 года.
• Представление Уведомления об удержанном НДФЛ дважды в месяц.
• Первоочередное списание НДФЛ с единого налогового счета.
• Стандартный налоговый вычет на недееспособного ребенка.
• Новые размеры социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов на обучение, на лечение, на пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, на физкультурно-оздоровительные услуги. Штраф за представление недостоверных сведений.
• Изменения в порядке предоставления имущественного вычета.
• Доходы от выполнения работ и оказания услуг через Интернет.
• Новая форма ЕФС-1 с 1 января 2024 года

2. Доходы от источников в РФ и от источников за пределами РФ: в чем разница?

3. Совокупность налоговых баз резидентов и нерезидентов.

• Понятия «основная налоговая база» и «совокупность налоговых баз».
• Ставки по НДФЛ для резидентов и нерезидентов. 
• Порядок расчета порогового значения 5 млн руб. в отношении полученных доходов.
• Расчет НДФЛ по ставке 13% + 15% с совокупной налоговой базы с 1 января 2024 года.
• Уплата налога, рассчитанного по прогрессивной ставке, на отдельный КБК.

4. Доходы, которые не учитываются при налогообложении:

• Материальная помощь и подарки работникам.
• Проценты по займам.
• Дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом.
• Выходные пособия при увольнении.
• Стимулирующие выплаты.

5. Дата фактического получения дохода.

• Изменения в порядке признания доходов в виде оплаты труда.
• Уплата НДФЛ с аванса.
• Дата фактического получения доходов по иным выплатам.

6. Особенности определения налоговой базы и ставки НДФЛ в отношении:

• Натуральной оплаты труда.
• Материальной выгоды.
• Дивидендов.
• Банковских процентов.
• Имущественных прав.

7. Перечисление НДФЛ в бюджет налоговыми агентами.

• Новые сроки перечисления НДФЛ в бюджет.
• Новые правила перечисления НДФЛ в бюджет.
• Особенности перечисления НДФЛ обособленными подразделениями.
• Уплата НДФЛ из средств работодателя.
• Особенности возврата налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ.

8. Новая обязанность работодателя по ежемесячному представлению в налоговые органы Уведомления об исчисленных платежах.

9. Сложные вопросы предоставления СТАНДАРТНЫХ вычетов.

• Как правильно рассчитать размер стандартного вычета?
• Предоставление вычета разведенным родителям, единственным родителям, родителям ребенка-инвалида.
• Как предоставить вычет, если в отдельных месяцах отсутствуют доходы?
• Передача вычета другому родителю.
• Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.

10. СОЦИАЛЬНЫЙ налоговый вычет: новое в 2024 году

• Виды социальных вычетов, предоставляемых работодателем.
• Документы, подтверждающие право на социальные вычеты.
• Уведомление о праве на социальный вычет.
• Очередность предоставления налоговых вычетов.
• Увеличение размера социальных налоговых вычетов.
• Упрощенный порядок предоставления социальных налоговых вычетов

11. Имущественный вычет.

• Виды имущественных вычетов.
• Имущественные вычеты при покупке жилья: размер вычета, порядок предоставления.
• Подтверждение права на имущественный вычет. Уведомление из налоговых органов.
• Особенности представления имущественного вычета налоговым агентом. Можно ли предоставить вычет с начала года, если Уведомление представлено в середине года?
• Должен ли работодатель возвращать переплату, возникшую в результате применения имущественного вычета?
• Имущественный вычет по доходам от продажи недвижимости: размер вычета, минимальный предельный срок владения имуществом.
• Имущественный вычет при выходе из ООО или при ликвидации организации.

12. Профессиональные вычеты для работников организации.

13. НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранцев: изменения с 1 января 2024 года.

• Коэффициент-дефлятор на 2024 год.
• Размер фиксированных авансовых платежей по НДФЛ и порядок их уплаты для иностранцев, работающих на основании патента.
• Уменьшение НДФЛ с доходов иностранца на сумму фиксированных авансовых платежей.
• Как получить Уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения начисленной суммы НДФЛ?
• Начисление страховых взносов на выплаты иностранцев

14. Уведомление по НДФЛ и перечисление НДФЛ в составе единого налогового платежа.

• Сроки представления Уведомлений по НДФЛ.
• Сроки перечисления НДФЛ в составе ЕНП.
• Последовательность определения принадлежности платежей на едином налоговом счете.

15. Налоговый расчет по форме 6-НДФЛ.

• Изменения в форме Расчета по форме 6-НДФЛ с 1 января 2024 года
• Представление Расчета на бумажных носителях и в электронной форме.
• Новые коды доходов и вычетов.
• Сроки представления Расчета 6-НДФЛ.
• Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ. Сложные вопросы. Типичные ошибки. Последние разъяснения чиновников.
• Штраф за несвоевременную подачу Расчета (новый пункт 1.2 статьи 126 НК РФ).
• Штраф за представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения (новая статья 126.1 НК РФ).
• Приостановление операций по расчетному счету в случае непредставления Расчета по НДФЛ.

16.  Страховые взносы: изменения с 1 января 2024 года.

• Новые правила начисления страховых взносов вознаграждений и иных выплат дистанционным работникам.
• Изменения в порядке расчета страховых взносов в отношении суточных и полевого довольствия при разъездном характере работы, а также в отношении надбавки за вахтовый метод.

17. Предельная величина страховых взносов в 2024 году

18. Тарифы страховых взносов для различных категорий работодателей.

• Единый тариф страховых взносов.
• Применение пониженных тарифов.
• Тарифы страховых взносов для иностранцев.

19. Начисление страховых взносов в сложных ситуациях: последние разъяснения чиновников.

20. Расчет по страховым взносам.

• Изменения в форме и порядке заполнения Расчета по страховы взносам с 1 января 2024 года.
• Сроки представления Расчета по страховым взносам.

21. Страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: изменения 2024 года

22. Финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний.

• Правила осуществления расходов на предупредительные меры. 
• Перечень документов, которые следует представить в ФСС РФ, и сроки их представления
• Правила оплаты дополнительного отпуска при травме или профзаболевании

23. Ответственность страхователей

• Штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом в отношении плательщика страховых взносов (ст. 119, 120, 126, 129.1 НК РФ)
• Штрафы в Законе № 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"
• штрафы в Законе 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» (ст. 26.28, 26.29, 26.30, 26.31 Закона № 125-ФЗ).

Условия участия: