Кредиты и займы выданные и полученные. Беспроцентные займы.
"КРЕДИТЫ и ЗАЙМЫ: изменения с 1 января 2021 года. Контролируемая задолженность. Новый ФСБУ "Дебиторская и кредиторская задолженность"
в 2021 году |
в 2020 году |
|||||
18 января | 15 февраля | 17 марта | июля | августа | сентября | |
14 апреля | 14 мая | 11 июня | октября | 13 ноября | 11 декабря |
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Гражданское законодательство о заемных средствах.
- Договора займа и кредитные договора: основные условия и различия.
- Кредитная линия: получение земных средств отдельными траншами.
- Овердрафт: особенности учета.
- Синдицированные кредиты и займы.
- Консенсуальный договор займа.
- Иные формы заимствование: выпуск векселей и собственных облигаций.
- «Законные» проценты: особенности применения статьи 317.1 ГК РФ.
- Проценты и другие платежи за предоставление кредита.
2. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в бухгалтерском учете и налоговом учете.
- Применение ПБУ 19/02 «Финансовые вложения»: займы выданные, векселя, облигации.
- Признание в бухгалтерском учете доходов в виде начисленных процентов.
- Признание процентов для целей налогообложения.
- Доходы в виде процентов по контролируемым сделкам.
- Выдача займов работникам организации.
3. НДС по заемным обязательствам.
- Нужно составлять счета-фактуры по операциям по договорам займа?
- Отражение операций по кредитам и займам в Листе 07 декларации по НДС.
4. Привлечение заемных средств: признание расходов в виде процентов в бухгалтерском учете.
- ПБУ 15/2008: Учет расходов по займам и кредитам.
- Отражение в бухгалтерском учете основной суммы долга. Займы и кредиты в иностранной валюте. Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную. Возврат основной суммы долга.
- Организация раздельного учета для целей распределения затрат по процентам
- Учет затрат по процентам и учет дополнительных затрат.
- Инвестиционный актив: какие объекты попадают под это определение?
- начало и окончание признания процентов, приостановление и возобновление включения процентов в первоначальную стоимость ОС, НМА и др.
- Раскрытие в отчетности информации по полученным заемных средствах и начисленным процентам. Перевод долгосрочной кредиторской задолженности в краткосрочную.
- Учет доходов и расходов от временно размещаемых свободных денежных средств. Практические примеры расчета.
5. Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете: изменения с 1 января 2021 года.
- Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.
- Изменения границ коридора безопасных ставок по заемным обязательствам.
- Отражение процентов по заемным обязательствам в Декларации по налогу на прибыль
6. Проценты по договорам займа с иностранными организациями. Контролируемая задолженность.
- Удержание налога на прибыль с доходов в виде процентов, выплачиваемых иностранной организации.
- Применение Соглашений об избежание двойного налогообложения.
- Проценты по контролируемой задолженности. Коэффициент капитализации.
- Новые правила пересчета величины контролируемой задолженности и собственного капитала с 1 января 2021 года
- Переквалификация процентов в дивиденды иностранных организаций
- Условия признания задолженности контролируемой. Признание задолженности контролируемой по решению суда.
- Случаи, когда задолженность не признается контролируемой.
7. Беспроцентные займы.
- Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
- Налог на прибыль при выдаче беспроцентных займов сторонним организациям.
- Попадают ли беспроцентные займы под контроль и как рассчитать доход по сделкам со взаимозависимыми лицами?
- Необоснованная налоговая выгода, полученная от пользования беспроцентным займом: свежая арбитражная практика.
- НДФЛ при выдаче беспроцентных займов физическим лицам, в том числе работникам организации.
- Особенности налогообложения материальной выгоды от экономии на процентах.
- Беспроцентные займы работникам на приобретение жилья.
- Способы снижения налоговых рисков и минимизации налогов, подлежащих уплате в бюджет при выдаче беспроцентных займов.
8. Применение ПБУ 18/02 по операциям с заемными средствами.
9. Товарный кредит: основные условия договора, особенности бухгалтерского учета, проценты в натуре, разница в стоимости переданного и полученного имущества, начисления НДС с процентов, счета-фактуры и т. д.
10. Коммерческий кредит: основные условия договора, начисление НДС, особенности бухгалтерского учета, начисление НДС, счета-фактуры и т.д.
11. Новый ФСБУ «Дебиторская и кредиторская задолженность».
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 16 600 руб. (включает стоимость обеда и кофе-брейка).