Главная / СЕМИНАРЫ в МОСКВЕ / ПРОГРАММЫ семинаров / Контролируемые сделки. Взаимозависимые лица. Консолидированные группы

Контролируемые сделки. Взаимозависимые лица. Консолидированные группы

 приглашаем Вас на семинар

"КОНТРОЛИРУЕМЫЕ сделки: важные изменения 2020 года. Самостоятельные, СИММЕТРИЧНЫЕ и обратные корректировки. Представление документации по трансфертному ценообразованию" 

 

в 2020 году

 

в 2019 году

20 января 17 февраля 18 марта   июля августа сентября
15 апреля 19 мая 17 июня   17 октября 15 ноября 13 декабря


.

Семинар ведет
Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н.,
 генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Что такое ТРАНСФЕРТНОЕ ценообразование?

2. ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ лица. Порядок определения доли участия лица в организации.

3. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ сделки.

  • Условия для признания сделок контролируемыми.
  • Суммовой критерий для контролируемых сделок.
  • Сделки между взаимозависимыми лицами: с иностранной компанией, между российскими организациям.
  • Сделки, приравненные к сделкам со взаимозависимыми лицами.
  • Сделки, не признаваемые контролируемыми.
  • Определение суммы дохода по сделкам: какие доходы учитывать не нужно?

4. Уведомление о контролируемых сделках.

  • Новая форма Уведомления о контролируемых сделках.
  • Сроки представления Уведомления в налоговые органы.
  • Порядок заполнения Уведомления: сложные вопросы (Однородные и неоднородные сделки. Непрерывные долгосрочные поставки. Договора в иностранной валюте. Договора займа. Договора страхования.  Договора на выполнение работ и оказание услуг. Договора аренды. Строительно-монтажные работы. Агентские договора. Сделки с ценными бумагами. Возврат товаров. Возмещение ущерба).
  • Формирование Уведомления о контролируемых сделках с использованием программы «1С».
  • Ответственность за несвоевременное представление Уведомления о контролируемых сделках.

5. Налоговая проверка соответствия цен в сделках между взаимозависимыми лицами рыночным ценам.

  • Кто и как проводит проверку сделок между взаимозависимыми лицами?
  • Что является основанием для проведения проверки?
  • Автоматизация процесса проверки (информационный ресурс «Трансфертная цена»)
  • Сроки проведения проверки.
  • Проверяемый период.
  • Представление документов по требованию налоговиков.
  • Оформление результатов проверки.
  • Ответственность налогоплательщика за применение трансфертных цен.
  • Срок давности привлечения к ответственности: изменения с 1 января 2020 года

5. Особенности налогообложения доходов в сделках между взаимозависимыми лицами.

  • Принцип «вытянутой руки».
  • Понятие «рыночной цены». В каких случаях цены в сделках признаются рыночными?
  • Сопоставимость коммерческих и финансовых условий сделок. Функциональный анализ.
  • Информация, используемая при сопоставлении условий сделок, и ее источники.

6. Методы определения доходов в целях налогообложения, используемые налоговиками: изменения с 1 января 2020 года.

  • Разовые сделки.
  • Последовательность использования методов.
  • Идентичные и однородные товары, работы, услуг.
  • Особенности применения метода сопоставимых цен (на конкретном примере)           
  • Использование показателей рентабельности и построение интервала рентабельности.
  • Применение метода цены последующей реализации, затратного метода, метода сопоставимой рентабельности и метода распределения прибыли.

7. Симметричные корректировки.

  • Симметричная корректировка цен на основании Уведомления о возможности симметричных корректировок от ФНС РФ.
  • Самостоятельная симметричная корректировка цен.
  • Отражение симметричных корректировок в декларации по налогу на прибыль и в декларации по НДС.

8. Обратные корректировки.

9. Самостоятельные корректировки суммы доходов для целей налогообложения.

  • Отражение самостоятельной корректировки сумм доходов в декларации по налогу на прибыль и в декларациях по НДС.
  • Корректировка суммы доходов иностранной организацией.

10. Отражение самостоятельных, симметричных и обратных корректировок в Декларации по налогу на прибыль: изменения с 1 января 2020 года.

  • Новая форма Приложения № 8 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль.
  • Включение корректировки в налоговую базу по налогу на прибыль.
  • Сроки уплаты налога на прибыль при самостоятельных, симметричных и обратных корректировках.

11. Отражение самостоятельных, симметричных и обратных корректировках в Декларации по НДС.

12. Соглашение о ценообразовании.

13. ДОКУМЕНТАЦИЯ по трансфертному ценообразованию.

  • Документация по международной группе компаний.
  • Уведомление об участии в международной группе компаний.
  • Страновые сведений: страновой отчет, глобальная и национальная документация.
  • Контролируемые сделки в международной группе компаний.
  • Ответственность за непредставление Уведомления о участии в МГК, странового отчета, национальной и глобальной документации.
  • Требования к организациям финансового рынка, их ответственность.
  • Автоматический обмен информацией с иностранными государствами.
  • Международный автоматический обмен страновыми отчетами.
  • Совместные проверки с иностранными налоговыми органами.

 

Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00.  Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская)
Стоимость участия в семинаре  - 16 600 руб.  (включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде. 
Каждому участнику семинара выдается СЕРТИФИКАТ о прохождении обучения
Для участия в семинаре Вам необходимо направить нам ЗАЯВКУ на участие. 
Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон

 

Контролируемые сделки. Взаимозависимые лица. Консолидированные группы
GISMETEO: Погода по г.Москва   Информеры - курсы валют Rambler's Top100 -->
Напишите нам, мы в онлайне!
-->