Семинар/вебинар "Контролируемые сделки"

 приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:

"Контролируемые сделки: изменения в НК РФ в 2022 году. Самостоятельные, симметричные и обратные корректировки. Уведомление о контролируемых сделках" 

 

Даты проведения в 2022 году

16 июня 14 июля
11 августа 8 сентября
6 октября 3 ноября
2 декабря 30 декабря

Семинар/вебинар ведет Курбангалеева Оксана Алексеевна, к. э. н.,
 генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"

Программа:

1. Что такое ТРАНСФЕРТНОЕ ценообразование?

2. ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ лица. Порядок определения доли участия лица в организации.

3. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ сделки: важные изменения 2022 года.

  • Условия для признания сделок контролируемыми.
  • Суммовой критерий для контролируемых сделок.
  • Сделки между взаимозависимыми лицами: с иностранной компанией, между российскими организациям.
  • Сделки, приравненные к сделкам со взаимозависимыми лицами.
  • Сделки, не признаваемые контролируемыми.
  • Определение суммы дохода по сделкам: какие доходы учитывать не нужно?
  • Границы процентных ставок по кредитным договорам и договорам займа: изменения с 1 января 2022 года

4. Уведомление о контролируемых сделках.

  • Новая форма Уведомления о контролируемых сделках.
  • Сроки представления Уведомления в налоговые органы.
  • Порядок заполнения Уведомления: сложные вопросы (Однородные и неоднородные сделки. Непрерывные долгосрочные поставки. Договора в иностранной валюте. Договора займа. Договора страхования.  Договора на выполнение работ и оказание услуг. Договора аренды. Строительно-монтажные работы. Агентские договора. Сделки с ценными бумагами. Возврат товаров. Возмещение ущерба).
  • Формирование Уведомления о контролируемых сделках с использованием программы «1С».
  • Ответственность за несвоевременное представление Уведомления о контролируемых сделках.

5. Налоговая проверка соответствия цен в сделках между взаимозависимыми лицами рыночным ценам.

  • Кто и как проводит проверку сделок между взаимозависимыми лицами?
  • Что является основанием для проведения проверки?
  • Автоматизация процесса проверки (информационный ресурс «Трансфертная цена»)
  • Сроки проведения проверки.
  • Изменения границ коридора безопасных ставок по заемным обязательствам: изменения с 1 января 2021 года.
  • Представление документов по требованию налоговиков.
  • Оформление результатов проверки.
  • Ответственность налогоплательщика за применение трансфертных цен.
  • Срок давности привлечения к ответственности.

6. Особенности налогообложения доходов в сделках между взаимозависимыми лицами.

  • Принцип «вытянутой руки».
  • Понятие «рыночной цены». В каких случаях цены в сделках признаются рыночными?
  • Сопоставимость коммерческих и финансовых условий сделок. Функциональный анализ.
  • Информация, используемая при сопоставлении условий сделок, и ее источники.

7. Методы определения доходов в целях налогообложения, используемые налоговиками.

  • Разовые сделки.
  • Последовательность использования методов.
  • Идентичные и однородные товары, работы, услуг.
  • Особенности применения метода сопоставимых цен (на конкретном примере)           
  • Использование показателей рентабельности и построение интервала рентабельности.
  • Применение метода цены последующей реализации, затратного метода, метода сопоставимой рентабельности и метода распределения прибыли.

8. Симметричные корректировки.

  • Симметричная корректировка цен на основании Уведомления о возможности симметричных корректировок от ФНС РФ.
  • Самостоятельная симметричная корректировка цен.
  • Отражение симметричных корректировок в декларации по налогу на прибыль и в декларации по НДС.

9. Обратные корректировки.

10. Самостоятельные корректировки суммы доходов для целей налогообложения.

  • Отражение самостоятельной корректировки сумм доходов в декларации по налогу на прибыль и в декларациях по НДС.
  • Корректировка суммы доходов иностранной организацией.

11. Отражение самостоятельных, симметричных и обратных корректировок в Декларации по налогу на прибыль.

  • Приложение № 8 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль.
  • Включение корректировки в налоговую базу по налогу на прибыль.
  • Сроки уплаты налога на прибыль при самостоятельных, симметричных и обратных корректировках.

12. Отражение самостоятельных, симметричных и обратных корректировках в Декларации по НДС.

13. Соглашение о ценообразовании.

 

Условия участия:

  • Продолжительность семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
  • Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
  • Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская).
  • Стоимость участия в семинаре - 18 600 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 18 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
  • Участники семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
  • Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие
  • Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон

 

Следите за нами
О компании
Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Успешного Бизнеса" (ООО "КУБ") создана в 2010 году. Оказывает услуги по организации обучения в форме семинаров, вебинаров, индивидуальных консультаций и корпоративного обучения
г. Москва, Волков пер., д. 4  (ст. м. Краснопресненская)
Copyright © 2010 - 2021