приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:
"Контролируемые сделки в 2023 году. Расширение перечня офшорных зон. Самостоятельные, симметричные и обратные корректировки. Уведомление о контролируемых сделках"
Даты проведения в 2023 году
|
4 июля |
1 августа |
29 августа |
26 сентября |
24 октября |
22 ноября |
20 декабря |
|

генеральный директор ООО "Консалтинг Успешного Бизнеса"
Программа:
1. Что такое ТРАНСФЕРТНОЕ ценообразование?
2. ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ лица. Порядок определения доли участия лица в организации.
3. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ сделки.
- Условия для признания сделок контролируемыми.
- Суммовой критерий для контролируемых сделок.
- Сделки между взаимозависимыми лицами: с иностранной компанией, между российскими организациям.
- Сделки, приравненные к сделкам со взаимозависимыми лицами.
- Расширение перечня офшорных зон с 1 июля 2023 года: какие сделки попадают под контроль по новым правилам?
- Сделки, не признаваемые контролируемыми.
- Определение суммы дохода по сделкам: какие доходы учитывать не нужно?
- Границы процентных ставок по кредитным договорам и договорам займа.
4. Уведомление о контролируемых сделках.
- Новая форма Уведомления о контролируемых сделках.
- Сроки представления Уведомления в налоговые органы.
- Порядок заполнения Уведомления: сложные вопросы (Однородные и неоднородные сделки. Непрерывные долгосрочные поставки. Договора в иностранной валюте. Договора займа. Договора страхования. Договора на выполнение работ и оказание услуг. Договора аренды. Строительно-монтажные работы. Агентские договора. Сделки с ценными бумагами. Возврат товаров. Возмещение ущерба).
- Формирование Уведомления о контролируемых сделках с использованием программы «1С».
- Ответственность за несвоевременное представление Уведомления о контролируемых сделках.
5. Налоговая проверка соответствия цен в сделках между взаимозависимыми лицами рыночным ценам.
- Кто и как проводит проверку сделок между взаимозависимыми лицами?
- Что является основанием для проведения проверки?
- Автоматизация процесса проверки (информационный ресурс «Трансфертная цена»)
- Сроки проведения проверки.
- Границы коридора безопасных ставок по заемным обязательствам.
- Представление документов по требованию налоговиков.
- Оформление результатов проверки.
- Ответственность налогоплательщика за применение трансфертных цен.
- Срок давности привлечения к ответственности.
6. Особенности налогообложения доходов в сделках между взаимозависимыми лицами.
- Принцип «вытянутой руки».
- Понятие «рыночной цены». В каких случаях цены в сделках признаются рыночными?
- Сопоставимость коммерческих и финансовых условий сделок. Функциональный анализ.
- Информация, используемая при сопоставлении условий сделок, и ее источники.
7. Методы определения доходов в целях налогообложения, используемые налоговиками.
- Разовые сделки.
- Последовательность использования методов.
- Идентичные и однородные товары, работы, услуг.
- Особенности применения метода сопоставимых цен (на конкретном примере)
- Использование показателей рентабельности и построение интервала рентабельности.
- Применение метода цены последующей реализации, затратного метода, метода сопоставимой рентабельности и метода распределения прибыли.
8. Симметричные корректировки.
- Симметричная корректировка цен на основании Уведомления о возможности симметричных корректировок от ФНС РФ.
- Самостоятельная симметричная корректировка цен.
- Отражение симметричных корректировок в декларации по налогу на прибыль и в декларации по НДС.
9. Обратные корректировки.
10. Самостоятельные корректировки суммы доходов для целей налогообложения.
- Отражение самостоятельной корректировки сумм доходов в декларации по налогу на прибыль и в декларациях по НДС.
- Корректировка суммы доходов иностранной организацией.
11. Отражение самостоятельных, симметричных и обратных корректировок в Декларации по налогу на прибыль.
- Приложение № 8 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль.
- Включение корректировки в налоговую базу по налогу на прибыль.
- Сроки уплаты налога на прибыль при самостоятельных, симметричных и обратных корректировках.
12. Отражение самостоятельных, симметричных и обратных корректировках в Декларации по НДС.
13. Соглашение о ценообразовании.
Условия участия:
- Продолжительность семинара/вебинара - с 10-00 до 16-00.
- Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
- Место проведения семинара - г. Москва, Волков пер., д. 4 (ст. м. Краснопресненская).
- Стоимость участия в семинаре - 19 600 руб. за 1 участника (включает стоимость обеда и кофе-брейка), стоимость участия в вебинаре - 19 000 руб. за 1 участника. В семинаре/вебинаре могут принимать участие только те лица, участие которых оплачено. Участие иных лиц в семинаре/вебинаре не допускается.
- Участники семинара/вебинара получат Раздаточный материал в электронном виде.
- Для участия в семинаре/вебинаре Вам необходимо направить нам Заявку на участие.
- Если у Вас появились вопросы, Вы можете связаться с нами по телефону: +7 (495) 532-14-15, +7 (985) 182-183-4 Екатерина, Антон