Семинар/вебинар "Налоги"

Программа:

1. Изменения в первой части НК РФ.

• Изменение сроков уплаты налогов с 1 января 2026 года.
• Новое в порядке проведения зачета сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС.
• Новые правила представления Уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов: одно уведомление на целый год. Как в этом случае будут списывать денежные средства с ЕНС?
• Уменьшение суммы штрафа при наличии смягчающих обстоятельств: новые правила с 1 января 2026 года.
• Отмена свидетельства и уведомления о постановке на учет в налоговых органах.
• Новые правила присвоения ИНН: значение первых четырех знаков в ИНН изменится.
• Указание в декларациях и заявлениях вместо ИНН номера записи Единого федерального информационного регистра
• Новые правила постановки на учет в налоговых органах.
• Другие изменения.

2. Повышение ставки НДС с 20% до 22%: сложные вопросы переходного периода

• Новые ставки НДС с 1 января 2026 года – 20% и 18,03%
• Нужно ли вносить изменения в договоры?
• Предоплата (аванс) в счет поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг получены до 1 января 2026 года, а отгрузка после этой даты. Как рассчитать НДС и оформить счет-фактуру, в том числе при импорте товаров из ЕАЭС?
• Нужно ли вносить изменения в договоры в связи с повышением ставки НДС?

• Расчет НДС в случае, когда стороны договорились об увеличении стоимости товаров, работ, услуг по договору.
• Расчет НДС в случае, когда стоимость товаров, работ, услуг не увеличилась в связи с увеличением НДС.
• Можно ли в договорах, которые заключаются в 2025 году указывать ставку НДС 22%?
• Покупатель делает продавцу доплату НДС в размере 2-х процентных пункта в связи с увеличением НДС.
• Как покупателю оформить платежные документы на доплату?
• Как продавцу оформить счет-фактуру при получении доплаты?
• Как отразить сумму доплаты в учете?
• Может ли покупатель предъявить к вычету доплату?

• Как оформлять корректировочные счета-фактуры по товарам (работам, услугам), отгруженным (переданным) до 31 декабря 2025 года включительно?
• Как исправить счета-фактуры, составленные до 31 декабря 2025 года?
• Какую ставку НДС применять в 2026 году при возврате качественных некачественных товаров, приобретенных в 2025 году?
• Как рассчитать НДС в переходный период налоговым агентам в случае  приобретения товаров, работ, услуг у иностранного поставщика, аренде государственного и муниципального имущества и т. д.?
• Изменения в Книге покупок и Книге продаж.

3. НДС: другие изменения

• Вычет «входящего» НДС по рекламным и маркетинговым услугам, местом реализации которых территория РФ не признается.
• Отказ от применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров и работ (услуг), связанных с таким экспортом, а также в отношении работ (услуг), оказываемых при международных перевозках импортируемых товаров: новое в 2026 году.
• Сокращение предельного размера доходов для применения освобождения от уплаты НДС для упрощенцев.
• Переход на электронный УПД с 1 января 2026 года.
• Другие изменения.

4. Налог на прибыль.

• Амортизация имущества, приобретенного (созданного) за счет бюджетных средств целевого финансирования: новое с 1 января 2026 года.
• Новые правила применения повышающего коэффициента 2 к расходам на приобретение программного обеспечения и программно-аппаратных комплексов.
• Изменения в порядке применения инвестиционного вычета.
• Безвозмездное предоставление имущества: можно ли учесть расходы?
• Отмена льгот по налогу на прибыль для организаций – иностранных агентов.
• Правила переноса убытка: что изменилось?
• Декларация по налогу на прибыль: как в 2026 году отчитываться обособленным подразделениям?
• Другие изменения.

5. НДФЛ.

• Ставка НДФЛ в размере 30% для иностранных агентов
• Командировочные расходы: какие выплаты не облагаются НДФЛ с 1 января 2026 года?
• Увеличение суммы доходов в виде подарков, призов, материальной помощи, не облагаемой НДФЛ.
• Увеличение размеров детских вычетов по НДФЛ в 2026 году.
• Новые правила расчета предельной величины доходов при предоставлении стандартного вычета на детей.
• Другие изменения.

6. Страховые взносы.

• Пониженные тарифы страховых взносов: изменения с 1 января 2026 года.
• Изменения в правилах применения пониженных тарифов субъектами малого и среднего предпринимательства
• Новые тарифы для ИТ-компаний, некоммерческих и благотворительных организаций.
• Размер страховых взносов для резидентов Сколково;

• Командировочные расходы: какие выплаты не облагаются страховыми взносами с 1 января 2026 года?
• Страховые взносы с зарплаты директора: новые положения НК РФ.
• Другие изменения

7. Страховые взносы на травматизм: важные изменения с 1 сентября 2025 года

• Тарифы страховых взносов в зависимости от класса профессионального риска: новые льготы и условия по их применению.
• Новый порядок отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска.
• Новые правила предоставления скидок по взносам на травматизм. Новая форма заявления об установлении скидки.
• Изменения в порядок представления ЕФС-1.
• Новые правила подтверждения основного вида деятельности.
• Новый порядок финансирования предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний. Новые формы заявлений.

8. Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налог.

• Какие здания (строения, сооружения, помещения) относятся к объектам бытового обслуживания: новые установки НК РФ.
• Отмена обязанности организаций по начислению транспортного налога, земельного налога и налога на имущество организаций, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости, с возложением этой обязанности на налоговые органы.
• Новые сроки уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налога.
• Новые правила расчета и уплаты авансовых платежей по имущественным налогам. В какие сроки налоговики будут передавать налогоплательщикам сообщения об исчисленных суммах имущественных налогов?
• Как сделать перерасчет имущественных налогов?
• Другие изменения.

Условия участия: