Семинар/вебинар "ИТ-компании: бух. учет и налоги"

"ИТ-компании: бухучет, налоги, расчеты с работниками в организациях, работающих в сфере информационных технологий. Важные изменения с 1 января 2025 года"

Программа:

1. Меры по обеспечению ускоренного развития отрасли информационных технологий в РФ.

• Грантовая поддержка перспективных разработок отечественных решений в области информационных технологий
• Льготные кредиты для аккредитованных компаний в 2025 году.
• Упрощение процедур трудоустройства иностранных граждан для работы в ИТ-компании
• Освобождение от налогового контроля, валютного и других видов государственного контроля в 2025 году.
• Отсрочка от призыва на военную службу работников ИТ-компаний.
• Улучшение жилищных условий работников ИТ-компаний и повышение уровня их заработной платы.
• Упрощение получения иностранными работниками ИТ-компаний вида на жительство.
• Налоговые льготы и преференции для аккредитованных организаций: новое в 2025 году.

2. Налога на прибыль: новое в 2025 году.

• Ставка налога на прибыль с 1 января 2025 года. Что изменить в бухгалтерском и налоговом учете?
• Условия применения ИТ-компаниями пониженной ставки по налогу на прибыль.
• Новые правила переноса убытков на будущее для ИТ-компаний.
• Пониженная ставка при продаже акций или доли в уставном капитале аккредитованной ИТ-компании.

3. Аккредитация ИТ-компаний

• Преимущества, которые дает гос. аккредитация ИТ-компании?
• Виды деятельности, по которым можно пройти аккредитацию.
• Требования к организациям, претендующим на гос. аккредитацию
• Гос. аккредитация компаний, включенных в Реестр стартапов
• Гос. аккредитация казенных, бюджетных и автономных организаций
• Основания для отказа в гос. аккредитации
• Аннулирование гос. аккредитации
• Внеплановая проверка ИТ-компаний, получивших гос. аккредитацию
• Ежегодное подтверждение соответствия ИТ-компаний установленным требованиям

4. Реорганизация ИТ-компании: в каких случаях можно применять пониженные ставки по налогу на прибыль и пониженный тариф страховых взносов.

5. Учет доходов ИТ-компании в бухгалтерском и налоговом учете.

• Доходы от разработки ПО
• Передача исключительных прав на ПО
• Предоставление неисключительных прав и прав доступа к программному обеспечению. Облачные технологии.
• Модификация, адаптация, установка и сопровождение программного обеспечения.
• Другие услуги ИТ-компаний.
• Учет грантов и субсидий.

5. Особенности уплаты НДС

• Условия освобождения ИТ-компаний от уплаты НДС. Единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных.
• Ведение раздельного учета, распределение общехозяйственных расходов. Правило 5%.
• Применение универсального передаточного документа, порядок корректировки УПД.
• Применение освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
• Особенности заполнение раздела 7 новой формы декларации по НДС.
• Функции налогового агента по договорам с иностранными контрагентами.

6. Учет расходов ИТ-компании

• Разработка собственных и заказных программ для ЭВМ и баз данных, сайтов и другого ПО.
• Приобретение программного обеспечения у иностранного разработчика.
• Работы по государственным и муниципальным контрактам.
• Учет ПО в составе нематериальных активов. Начисление амортизации. Учет расходов на улучшение и обновление ПО.
• Приобретение неисключительных прав на ПО по лицензионным и сублицензионным договорам.

7. Сложные вопросы расчетов с персоналом. Вознаграждения работникам

• Дистанционные работники: особенности оформления трудовых отношений, режим работы, оплата труда.
• Привлечение к работе иностранных граждан.
• Вознаграждение за создание служебных произведений.

8. НДФЛ и страховые взносы: новое в 2025 году

• Прогрессивная шкала НДФЛ с 1 января 2025 года.
• Новые правила удержания НДФЛ с доходов дистанционных работников.
• Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2025 году.
• Изменения в правилах применения пониженного тарифа для ИТ-компаний с 1 января 2025 года.
• Особенности заполнения новой формы Расчета по страховым взносам для ИТ-компаний.
• Вознаграждение за служебное произведение: порядок расчета НДФЛ и применение налогового вычета; начисление страховых взносов.