IT-компании: организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий

"IT-компании: особенности бухгалтерского учета и налогообложения организаций, работающих в сфере информационных технологий. Важные изменения в 2020 году. Оптимизация налогообложения"

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Особенности бухгалтерского учета в компаниях, осуществляющих деятельность в области информационных технологий.

• Нематериальные активы в бухгалтерском и налоговом учете IT-компании.
• Приобретение программ для ЭВМ у иностранного разработчика.
• Самостоятельная разработка программ для ЭВМ –для собственных нужд и для клиента. Служебное произведение.
• Создание сайта.
• Облачные сервисы: особенности правового регулирования.
• Передача исключительных прав на программы для ЭВМ.
• Передача прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по лицензионном или сублицензионному договору.
• Услуги по оказанию сопровождению реализованного программного обеспечения, обновление программ и другие услуги клиентам.
• «Модернизация» программного обеспечения: особенности бухгалтерского и налогового учета.

2. Особенности уплаты НДС

• Операции, облагаемые и не облагаемые НДС. Заполнение раздела 7 декларации по НДС.
• Ведение раздельного учета, распределение общехозяйственных расходов. Правило 5%.
• Применение универсального передаточного документа, порядок корректировки УПД.
• Применение освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
• Функции налогового агента по договорам с иностранными контрагентами.

3. Особенности расчета налога на прибыль.

• Новый порядок учета исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных в ходе инвентаризации.
• Безвозмездная передача прав на результаты интеллектуальной деятельности 
• Инвестиционный вычет при покупке основных средств вместо амортизационной премии.
• Ускоренная амортизация основных средств.
• Единовременное списание в расходы стоимости электронно-вычислительной техники.

4. Применение УСН.

• Условия перехода на УСН и применения этого специального налогового режима.
• Выбор объекта налогообложения и расчет единого налога.
• Учет доходов и расходов при УСН.
• Пониженные тарифы страховых взносов при УСН.
• Составление Книги учета доходов и расходов.
• Новая форма Декларации по единому налогу.

5. Сложные вопросы расчетов с персоналом.

• Дистанционные работники: особенности оформления трудовых отношений, режим работы, оплата труда.
• Привлечение к работе иностранных граждан – высококвалифицированных специалистов.
• Вознаграждение за создание служебной программы для ЭВМ: размер и порядок выплаты.
• Порядок расчета НДФЛ с вознаграждения за служебную программу для ЭВМ, применение налогового вычета.
• Начисление страховых взносов на сумму вознаграждения.

6. Пониженные тарифы страховых взносов.

• Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
• Уменьшение доходов на сумму расходов или применение вычета при расчете страховых взносов по авторским вознаграждениям за создание программ для ЭВМ, баз данных, полезных моделей, ноу-хау и др.
• Пониженные тарифы страховых взносов для ИТ-компаний.
• Аккредитация организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий
• Как рассчитать сумму дохода за предыдущий год?
• Расчет средней численности:
• Пересчет страховых взносов, если право на пониженный тариф возникло в середине года.
• Расчет по страховым взносам: особенности заполнения ИТ-компаниями.

7. Оптимизация налогообложения для ИТ-компаний по страховым взносам, налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество.

• Аккредитация ИT-компании в специализированных особых экономических зонах (ОЭЗ) – инновационной и технико-внедренческой (в Зеленограде, Фрязино, Дубне, Санкт-Петербурге, Татарстане, Томске).
• Получение статуса участника проекта Сколково.
• Резидент ОЭЗ в Калининградской области.
• Получение статуса участника инновационного научено-технологического центра МГУ «Воробьевы горы».
• Получение ИТ-компанией статуса резидента территории опережающего развития (ТОР).
• Регистрация ИТ-компаний на УСН в Ульяновской и Белгородской области.