IT-компании: организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Особенности бухгалтерского учета в компаниях, осуществляющих деятельность в области информационных технологий.

• Нематериальные активы в бухгалтерском и налоговом учете IT-компании.
• Расходы на НИОКР в бухгалтерском
• Приобретение программ для ЭВМ у иностранного разработчика.
• Самостоятельная разработка программ для ЭВМ –для собственных нужд и для клиента. Служебное произведение.
• Создание сайта.
• Передача исключительных прав на программы для ЭВМ.
• Передача прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по лицензионном или сублицензионному договору.
• Услуги по оказанию технической поддержки реализованного программного обеспечения.
• Обновление программ и другие услуги клиентам.

2. Особенности уплаты НДС

• Операции, облагаемые и не облагаемые НДС. Заполнение раздела 7 декларации по НДС.
• Ведение раздельного учета, распределение общехозяйственных расходов. Правило 5%: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).
• Применение универсального передаточного документа, порядок корректировки УПД.
• Применение освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
• Функции налогового агента по договорам с иностранными контрагентами.

3. Особенности расчета налога на прибыль.

• Изменения в учете расходов на НИОКР в налоговом учете с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 18.07.2017 № 166-ФЗ). В каких случаях можно не представлять отчет по НИОКР в налоговую?
• Новый порядок учета исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, выявленных в ходе инвентаризации в 2018 году (Федеральный закон от 18.07.2017 № 166-ФЗ).
• Безвозмездная передача прав на результаты интеллектуальной деятельности (Федеральный закон от 27.11.2017 № 344-ФЗ)
• Инвестиционный вычет при покупке основных средств вместо амортизационной премии: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).
• Ускоренная амортизация основных средств.
• Единовременное списание в расходы стоимости электронно-вычислительной техники.

4. Аккредитация IT-компании в специализированных особых экономических зонах – инновационной и технико-внедренческой (в Зеленограде, Фрязино, Дубне, Санкт-Петербурге, Татарстане, Томске, Сколково).

5. Применение УСН.

• Условия перехода на УСН и применения этого специального налогового режима.
• Выбор объекта налогообложения и расчет единого налога.
• Учет доходов и расходов при УСН.
• Пониженные тарифы страховых взносов при УСН (изменения, внесенные Федеральным законом 27.11.2017 № 335-ФЗ)
• Составление Книги учета доходов и расходов.
• Новая форма Декларации по единому налогу.

6. Сложные вопросы расчетов с персоналом.

• Дистанционные работники: особенности оформления трудовых отношений, режим работы, оплата труда.
• Привлечение к работе иностранных граждан - высококвалифицированных специалистов.
• Вознаграждение за создание служебной программы для ЭВМ: размер и порядок выплаты.
• Порядок расчета НДФЛ с вознаграждения за служебную программу для ЭВМ, применение налогового вычета.
• Начисление страховых взносов на сумму вознаграждения. Фиксированный размер расходов, уменьшающих базу для начисления страховых взносов: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон 27.11.2017 № 335-ФЗ).

7. Пониженные тарифы страховых взносов: изменения с 1 января 2018 года.

• Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2018 году.
• Уменьшение доходов на сумму расходов или применение вычета при расчете страховых взносов по авторским вознаграждениям за создание программ для ЭВМ, баз данных, полезных моделей, ноу-хау и др.: поправки в п. 9 ст. 421 НК РФ.
• Пониженные тарифы страховых взносов для ИТ-компаний: льгота сохранена на 2018 и 2019 годы (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).
• Аккредитация организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий
• Как рассчитать сумму дохода за предыдущий год?
• Расчет средней численности: изменения с 1 января 2018 года (Приказ Росстата от 22.11.2017 № 772).
• Пересчет страховых взносов, если право на пониженный тариф возникло в середине года.
• Новая форма Расчета по страховым взносам в 2018 году.
• Перечень случаев, когда расчет считается непредставленным: изменения с 1 января 2018 года (Федеральный закон 27.11.2017 № 335-ФЗ).
• Контроль налоговых органов за уплатой страховых взносов. Налоговые проверки, штрафы, пени.