IT-компании: организации, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Особенности бухгалтерского учета в компаниях, осуществляющих деятельность в области информационных технологий.

• Нематериальные активы в бухгалтерском и налоговом учете IT-компании.
• Расходы на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете.
• Приобретение программ для ЭВМ у иностранного разработчика.
• Самостоятельная разработка программ для ЭВМ –для собственных нужд и для клиента. Служебное произведение.
• Создание сайта.
• Передача исключительных прав на программы для ЭВМ.
• Передача прав на использование результатов интеллектуальной деятельности по лицензионном или сублицензионному договору.
• Услуги по оказанию технической поддержки реализованного программного обеспечения.
• Обновление программ и другие услуги клиентам.

2. Особенности уплаты НДС

• Операции, облагаемые и не облагаемые НДС. Заполнение раздела 7 декларации по НДС.
• Как применить правило 5%?
• Ведение раздельного учета, распределение общехозяйственных расходов.
• Применение универсального передаточного документа, порядок корректировки УПД.
• Применение освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
• Функции налогового агента по договорам с иностранными контрагентами.

3. Особенности расчета налога на прибыль.

• Ускоренная амортизация основных средств.
• Единовременное списание в расходы стоимости электронно-вычислительной техники.
• Аккредитация IT-компании в специализированных особых экономических зонах – инновационной и технико-внедренческой (в Зеленограде, Дубне, Санкт-Петербурге, Татарстане и Томске).

4. Применение упрощенной системы налогообложения.

• Условия перехода на УСН и применения этого специального налогового режима.
• Выбор объекта налогообложения и расчет единого налога.
• Учет доходов и расходов при УСН.
• Составление Книги учета доходов и расходов.
• Новая форма Декларации по единому налогу.

5. Сложные вопросы расчетов с персоналом.

• Дистанционные работники: особенности оформления трудовых отношений, режим работы, оплата труда.
• Привлечение к работе иностранных граждан - высококвалифицированных специалистов.
• Вознаграждение за служебное произведение.
• Сложные вопросы удержания НДФЛ.

6. Пониженные тарифы страховых взносов в 2017 году.

• Новые правила начисления и уплаты страховых взносов в 2017 году.
• Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2017 году.
• Условия применения пониженных тарифов. Изменения с 1 января 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 243-ФЗ).
• Аккредитация организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий
• Как рассчитать сумму дохода за предыдущий год?
• Расчет средней численности.
• Если право на пониженный тариф возникло в середине года?
• Заполнение нового Расчета по страховым взносам.
• Контроль налоговых органов за уплатой страховых взносов. Налоговые проверки, штрафы, пени.