Семинар, вебинар "Филиалы и представительства иностранных организаций: бух. учет и налоги"

приглашаем Вас на семинар/вебинар на тему:

Даты проведения в 2025 году
27 января	24 февраля
24 марта	21 апреля
23 мая	24 июня

Программа:

1. Правоспособность иностранной организации на территории РФ. 

• Аккредитация филиалов и представительств иностранных организаций
• Полномочия по аккредитации филиалов и представительств иностранных юридических лиц
• Заявление об аккредитации, внесении изменений в сведения об аккредитации, о прекращении действия аккредитации Присвоение НЗА (номера записи об аккредитации).
• Государственный реестр аккредитованных филиалов и представительств иностранных организаций.

2. Постановка на учет в налоговых органах иностранной организации.

• Обязанности по постановке на учет в налоговых органах в различных ситуациях: открытие счет в российском банке, наличие недвижимого имущества в РФ, оказание электронных услуг, торговля на маркетплейсах и др.
• Иностранная организация осуществляет деятельность в РФ через аккредитованный филиал (аккредитованное представительство) или через обособленное подразделение.
• Постановка на учет по месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств на территории РФ, а также в связи с открытием счета в банке на территории РФ.
• Новая форма Заявления о постановке иностранной организации на учет в налоговых органах
• Порядок выдачи Свидетельства о постановке на учет и Уведомления о постановке на учет. 
• Внесение изменений в сведения об иностранной организации, филиале, представительстве или обособленном подразделении.
• Снятие с учета иностранной организации, в том числе в упрощенном порядке.

3. Обязанность иностранной организации по ведению бухгалтерского учета.

• Учетная политика.
• Особенности бухгалтерского учета филиала и представительства.
• Бухгалтерская отчетность.

4. Принципы налогообложения дохода, полученного иностранными организациями от источников в РФ

5. Осуществление деятельность без образования постоянного представительства

• Виды доходов, подлежащие обложению налогом на прибыль. 
• Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
• Ставка налога на прибыль и порядок уплаты налога в бюджет.
• Международные соглашения об избежание двойного налогообложение.
• Справка о подтверждение резидентства.
• Составление и представление в налоговые органы Налогового расчета по суммам выплаченного налога и удержанного налога.

6. Постоянное представительство иностранной организации в РФ в целях налогообложения.

• Момент образования, виды деятельности и события, деятельность через агента.
• Строительная площадка в целях налогообложения: начало и конец существования, приостановление и возобновление работ на строительной площадке.
• Признание доходов и расходов постоянного представительства при расчете налога на прибыль.
• Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль.

7. Особенности уплаты НДС иностранными организациями: новое в 2025 году

• Определение места реализации работ, услуг
• Вычет «входящего» НДС.
• Порядок и сроки представления декларации по НДС и уплаты налога в бюджет.
• Уплата НДС иностранными организациями, оказывающими услуги физическим лицам через Интернет.
• Уплата НДС иностранными лицами, работающими с маркетплейсами.

8. Налогообложение имущества иностранных организаций в РФ

• Имущество, принадлежащее постоянному представительству.
• Имущество иностранной организации, не имеющей постоянного представительства. Налогообложение объектов по кадастровой стоимости.
• Новая форма декларации (расчета) по налогу на имущество.

9. Сообщение об участниках иностранной организации: правила составления, сроки и порядок представления.

10. Работники иностранной организации на территории РФ

• Персональная аккредитация иностранцев для работы в филиалах и представительствах. 
• Прием на работу иных иностранных работников: визовых, безвизовых, ЕАЭС, ВКС, студентов и других.

11. НДФЛ с доходов работников: новое в 2025 году

• Резиденты и нерезиденты.
• Совокупная налоговая база для резидентов и нерезидентов. Особенности налогообложения отдельных выплат.
• Ставка НДФЛ.
• Доходы от источников в РФ и за пределами РФ.
• Исчисление, удержание и уплата налога налоговым агентом: изменения с 1 января 2025 года
• Новая форма 2-НДФЛ для представления в налоговые органы в 2025 году.

12. Страховые взносы: новое в 2025 году

• Тарифы страховых взносов на выплаты работникам.
• Предельная величина базы для начисления страховых взносов.
• Представление отчетности в налоговые органы, в Фонд пенсионного и социального страхования.
• Новая форма Расчета по страховым взносам в 2025 году.
• Представление Персонифицированных сведений.
• Новая форма отчетности ЕФС-1.