ГОДОВАЯ отчетность: бухгалтерский учет и налогообложение. ДИВИДЕНДЫ: за отчетный и предыдущие годы

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Изменения в законодательстве по бухгалтерскому учету.

• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2016 - 2018 гг. (приказ Минфина РФ от 23.05.2016 № 70н).
• Проекты новых ПБУ – «Запасы», «Основные средства», «Аренда» и другие.
• Учет расходов организациями, применяющими упрощенные способы бухгалтерского учета (Приказ Минфина РФ от 16.05.2016 № 64н).
• Новые случаи обязательной аудиторской проверки (Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 236-ФЗ и от 03.07.2016 г. № 262-ФЗ).

2. Подготовка к составлению годовой отчетности.

• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов инвентаризации 
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. 
• Переоценка основных средств и нематериальных активов.
• Реформация баланса.

3. Бухгалтерская отчетность.

• Состав бухгалтерской отчетности
• Формирование отдельных статей бухгалтерского баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета об изменениях капитала.
• Отчет о движении денежных средств (ПБУ 23/2011): новшества и спорные моменты.
• Приложения к бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах. Взаимоувязка показателей бухгалтерской отчетности.
• Составление и обязательные элементы учётной политики организации (ПБУ 1/2008). 
• События после отчетной даты (ПБУ 7/98), Информация о связанных сторонах (ПБУ 11/2008), Информация по сегментам (ПБУ 12/2010).
• Рекомендации Минфина РФ аудиторским организациям по годовой отчетности.

4. НДС: изменения 2016-2017 годов.

• Новые коды вида операций для НДС с 1 июля 2016 года.
• Новый порядок вычета «входящего» НДС для экспортеров с 1 июля 2016 года (Федеральный закон от 30.05.2016 № 150-ФЗ).
• Страховые выплаты за неоплату товаров: изменения с 1 июля 2016 года (Федеральный закон от 05.04.2016 № 97-ФЗ).
• Новые льготы по НДС (Федеральный закон от 30.06.2016 № 225-ФЗ, Федеральный закон от 23.06.2016 № 187-ФЗ, Федеральный закон от 02.06.2016 № 174-ФЗ).

5. Налог на прибыль: новое в налоговом учете.

• Новый суммовой критерий для основных средств с 1 января 2016 года. Как избежать применения ПБУ 18/02?
• Новый Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) ОК 013-2014 (СНС 2008), изменения в Классификацию основных средств с 1 января 2017 года (постановление Правительства РФ от 07.07.2016 № 640).
• Изменения в порядке признания расходов на обучение работников с 1 января 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 251-ФЗ).
• Новый порядок признания в расходах платы за вред, нанесенный дорогам транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 т. (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).
• Новые правила признания задолженности, контролируемой (Федеральный закон от 15.02.2016 № 25-ФЗ).
• Изменение предельных значений процентных ставок по обязательствам из контролируемых сделок с 1 января 2016 года.
• Новый лимит среднеквартальной суммы для квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль.

6. Налог на имущество, транспортный налог: изменения 2016-2017 годов

7. НДФЛ: на что обратить внимание.

• Порядок представления в налоговые органы Справок по форме 2-НДФЛ.
• Ежеквартальная отчетность по форме 6-НДФЛ.
• НДФЛ с доходов иностранцев.
• Новые льготы по НДФЛ (Федеральный закон от 03.07.2016 № 242-ФЗ, Федеральный закон от 03.07.2016 № 251-ФЗ)

8. Страховые взносы: изменения с 1 января 2017 года.

• Новый порядок исчисления и уплаты страховых взносов: новая глава 34 НК РФ (Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ, Федеральный закон от 03.07.2016 № 250-ФЗ).
• Тарифы страховых взносов в 2017 году: кто сможет воспользоваться льготами?
• Изменения в порядке начисления страховых взносов на суточные при командировках.
• Перечисление страховых взносов: особенности оформления платежных поручений.
• Представление отчетности в налоговые органы, в ФСС и в Пенсионный фонд в 2017 году: новые формы и новые сроки представления.
• Непредставленный Расчет по страховым взносам: новое понятие в НК РФ.
• Проверка расходов на социальное страхование. Что делать, если расходы на выплату страхового обеспечения не приняты ФСС.
• Переплата по страховым взносам за 2016 год: как вернуть или зачесть ее в счет будущих платежей?
• Ответственность за нарушения законодательства о страховых взносах.

9. ДИВИДЕНДЫ за 2016 год.

• Периодичность выплаты дивидендов.
• Условия начисления дивидендов.
• Момент определения налоговой базы по налогу на прибыль и НДФЛ.
• Ставка налога на прибыль и НДФЛ по дивидендам.
• Получатели дивидендов - российские и иностранные организации, упрощенцы, физические лица
• Отражение операций по начислению и выплате дивидендов в бухгалтерском учете. 
• Учет сопутствующих расходов.
• Невостребованные дивиденды.
• Дивиденды, полученные от иностранной организации.