Семинар/вебинар "Импорт, экспорт в ЕАЭС: бух. учет и налоги"

Даты проведения в 2025 году
20 мая	19 июня
17 июля	14 августа
11 сентября	9 октября
7 ноября	5 декабря

Программа:

1. Изменения в нормативном регулировании деятельности ЕАЭС в 2025 году.

• Изменения в Договоре о Евразийском экономическом союзе.
• Изменения в Протоколе о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС).

2. СТАТИСТИКА торговли ЕАЭС.

• Порядок представления организациями статистических данных по торговым операциям в ЕАЭС: изменения с 7 марта 2025 года.
• Заполнение статистической формы в 1С.
• Штраф за нарушение установленных сроков статистической отчетности.

3. Принципы взимания косвенных налогов - НДС и акцизов в странах ЕАЭС. 

4. Порядок уплаты НДС и АКЦИЗОВ при импорте товаров из Белоруссии и Казахстана, Армении и Киргизии.

• Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов: порядок составления.  
• Перечень документов, представляемых в налоговые органы.
• Определение налоговой базы по НДС и акцизам по ввезенным товарам, ставки НДС и акцизов.
• Сроки уплаты НДС акцизов в бюджет при ввозе товаров из Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии.
• Порядок расчета и уплаты акцизов по алкогольной и табачной продукции, маркируемых акцизными марками, в таможенные органы.
• Декларация по косвенным налогам. Сроки представления декларации в налоговые органы.
• Налоговый вычет по НДС, заполнение Книги покупок
• Расходы на доставку товаров: документальное оформление, признание в бухгалтерском и налоговом учете.
• Увеличение стоимости импортных товаров: составление Заявления, уплата НДС и представление Декларации по косвенным налогам.
• Уточненное заявление о ввозе товаров: особенности составления и представления. уточненная декларация по косвенным налогам.
• Полный и частичный возврат импортных товаров: особенности налогообложения.

5. Нулевая ставка НДС при экспорте товаров в Белоруссию, Казахстан, Армению и Киргизию: изменения с 1 января 2025 года

• Экспорт товаров в ЕАЭС закреплен в Налоговом кодексе.
• Можно ли применять нулевую ставку НДС при реализации товаров физическим лицам?
• Документы, необходимые для подтверждения нулевой ставки НДС. Реестры заявлений о ввозе товаров.
• В каких случаях можно не представлять транспортные и товаросопроводительные документы.
• Сроки подачи документов в налоговые органы для подтверждения нулевой ставки.
• Представление РЕЕСТРА документов вместо их копий.
• Уплата НДС в случае, когда нулевая ставка не подтверждена. Пени за несвоевременную уплату НДС. Отражение доначисленного НДС в бухгалтерском учете. Признания доначисленного НДС при расчете налога на прибыль. 
• Составление счетов-фактур при реализации товаров в страны ЕАЭС. Указание в счете-фактуре кода вида товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС.
• Регистрация счетов-фактур в Книге продажи при подтвержденном и неподтвержденном экспорте товаров.
• Особенности составления налоговой декларации по НДС при подтвержденном и неподтвержденном экспорте (разделы 4, 5, 6, 7)). Сроки представления декларации в налоговые органы.
• Реализация товара через филиал, находящийся за границей.
• Демонстрация товара за границей.

6. Вычет «входящего» НДС по товарам, работам, услугам, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0%.

• Раздельный учет сумм «входящего» НДС по операциям, облагаемым по ставке 20% и 0%.
• Восстановление «входящего» НДС по товарам, работам, услугам, использованным для операций с нулевой ставкой НДС.
• Вычет «входящего» НДС по операциям с подтвержденной и с неподтвержденной нулевой ставкой.
• Заполнение Книги покупок. Коды видов операций

7. Как отказаться от применения нулевой ставки НДС?

• Условия для отказа от применения ставки НДС 0%.
• Особенности применения права на вычет «входящего» НДС при отказе от нулевой ставки НДС.

8. Отчетность по прослеживаемым товарам

• Уведомление о ввозе в РФ прослеживаемых товаров
• Уведомление о перемещении из РФ прослеживаемых товаров

9. Реализация и приобретение товаров в странах-членах ЕАЭС через посредника

10. Продажа товаров из ЕАЭС на российских маркетплейсах: новое в 2025 году

• Как определить место реализации товаров.
• Особенности расчета и уплаты НДС: кто должен платить НДС в РФ, а кто - в стране ЕАЭС?
• Ставка НДС.
• В какой момент рассчитывается налоговая база и как она определяется? 
• Нужно ли платить НДС при возврате товаров?
• Порядок и сроки уплаты НДС.
• Нужно ли составлять счета-фактуры и заполнять Книгу продаж, Книгу покупок, Журнал учета поставленных и выставленных счетов-фактур?
• Можно ли поставить к вычету "входящий" НДС?
• Срок и порядок представления декларации по НДС.
• Срок уплаты НДС.

11. Товарный кредит и товарообменные операции в ЕАЭС.